投资控股股份有限公司资金管理制度16

财务管理制度财务管理制度深圳市越众投资控股股份有限公司标题编号版次资金管理制度 YZKGCW-001 2008.01 拟稿人审核人批准人财务部行文单位钟敏应宪执行范围生效日期财务部深圳市越众投资控股股份有限公司及下属企业 2009 年 1 月 1 日资金管理制度资金管理制度 1.1.总则总则 1.1.为加强公司资金内控管理，提高资金使用效率，降低财务风险，根据国家相关会计法规，结合本公司实际，制定本制度。 1.2.本制度适用于深圳市越众投资控股股份有限公司（以下简称“控股公司” ）及其下属企业。 1.3.控股公司下属各法人单位根据本制度及国家相关法律法规，结合实际情况制定本单位资金管理办法及细则，并组织实施，但不得与本制度相抵触。 2.2.公司资金管理体制与组织公司资金管理体制与组织 2.1.控股公司实行“集中管理，分级授权”的相对集权资金管理模式，控股公司集中以下资金管理权利： ●融资决策权：控股公司确定融资计划，调配融资资源，实施融资方案； ●投资资金决策权：控股公司行使产业资本投资、证券业务投资、重大固定资产投资的资金决策权，下属企业对授权范围内的固定资产新增和技术改造投资行使决策权； ●收益分配资金管理权：控股公司审批下属单位收益分配方案，管理股利资金； ●资金统一运营管理权：控股公司下属企业行使预算内资金的收支管理权，下属企业超过预算的资金上缴控股公司统一运营管理。 2.2.下属公司行使以下资金管理权利： ●预算内资金自主管理权：在预算范围内下属单位行使包括但不限于购销、费用开支、合同付款约定等生产经营业务相关的资金收付自主裁量权； ●固定资产购置及技术改造资金管理权：在控股公司授权范围内下属单位自主行使固定资产采购及技术改造资金支出决策权； ●利润分配提案权：下属单位根据单位实际情况自主提交利润分配方案。 2.3.控股公司资金管理职责主体为董事会→董事长（总裁） →财务总监→财务部， 1 财务管理制度财务管理制度深圳市越众投资控股股份有限公司标题编号版次资金管理制度 YZKGCW-001 2008.01 拟稿人审核人批准人财务部行文单位钟敏应宪执行范围生效日期财务部深圳市越众投资控股股份有限公司及下属企业 2009 年 1 月 1 日其中财务部设资金管理中心，具体行使资金管理职责，并向财务总监负责。 ●控股公司下属企业资金管理职责主体为董事长（总经理）→财务负责人→财务部门。 3.3.资金管理职责资金管理职责 3.1.控股公司职责： ●制度管理：制定与完善控股公司资金管理制度及实施细则与办法；审核下属单位拟定的资金管理办法；监督下属单位资金内控管理措施的实施与落实。 ●融资管理：制定控股公司年度融资计划，确定融资方案，推动并指导下属企业融资具体事务的实施与办理；组织与审核融资申报材料，保管整理融资相关资料。 ●投资管理：根据产业投资立项方案，统筹资金并办理资金投放；统筹办理下属单位注册资本变更资金业务；审批超出下属单位授权范围的固定资产投资支出；拟定闲置资金理财方案并负责实施。 ●收益分配管理：评审下属单位利润分配及留存报告；根据利润分配方案及时收取应收利润。 ●资金预算管理：制订资金预算编制规程；指导各下属单位编制月、年度资金预算；汇总编制控股公司合并资金预算情况表；检查和监控资金预算执行过程并提交评价报告；审核各单位资金预算调整申请与预算外支出申请。 ●资金结算管理：统一监管下属单位银行账户，审批其开户、销户申请；办理下属单位在控股公司资金管理中心的内部结算账户的开设与注销；审批下属单位超过限额的对外资金支付； 2 财务管理制度财务管理制度深圳市越众投资控股股份有限公司标题编号版次资金管理制度 YZKGCW-001 2008.01 拟稿人审核人批准人财务部行文单位钟敏应宪执行范围生效日期财务部深圳市越众投资控股股份有限公司及下属企业 2009 年 1 月 1 日调剂控股公司资金余缺，审核下属单位内部借款申请；划收下属单位超出预算的盈余资金；计算分摊贷款利息及相关费用。 3.2.下属单位职责： ●制定资金内部管理办法，建立资金内控措施； ●进行资金收支业务的核算； ●编制资金预算与收支计划并上报控股公司，根据审核后预算上划超过资金预算的资金； ●预算内资金收支业务的日常管理及限额内的资金支付办理； ●组织资金收支平衡，根据情况及时修订资金预算，并提出缺口资金拨款申请； ●根据控股公司融资方案，及时办理相关融资业务。 4.4.资金预算与调度资金预算与调度 4.1.控股公司资金调度遵循“预算管理，总量控制”原则； ●下属单位每月 30 日前编制月度资金详细预算，并编制大项预算简表上报控股公司资金管理中心，下月 5 日前按审核后的资金预算表划拨预算资金； ●控股公司每月 30 日审核下属单位资金预算表并汇总编制控股公司资金预算总表，经控股总裁、财务总监审批后，下月5 日前划收下属单位预算结余资金，同时下拨下属单位缺口的资金； ●下属单位调整资金预算需提交书面报告，经控股总裁、财务总监审批后，资金管理中心一个工作日内办理资金划拨； ●下属单位资金预算实行“总量控制模式” ，即在控股公司审核后的资金预算总额内自主管理。 4.2.各下属单位自有资金不足以对外支付且在控股公司资金管理中心无存量资金的，可向控股公司申请内部贷款，借款利率按照公司同期银行贷款利率的 110% 确定。 5.5.资金信息报告资金信息报告 3 财务管理制度财务管理制度深圳市越众投资控股股份有限公司标题编号版次资金管理制度 YZKGCW-001 2008.01 拟稿人审核人批准人财务部行文单位钟敏应宪执行范围生效日期财务部深圳市越众投资控股股份有限公司及下属企业 2009 年 1 月 1 日 5.1.各单位须在控股公司资金管理中心指定银行办理网上银行业务，并由资金管理中心通过财务 BI 系统实时上报资金存量与大额收付信息情况表； 5.2.各单位财务部每月 5 日前向单位负责人、控股公司资金管理中心上报资金流量简报； 5.3.资金管理中心每月 5 日前向财务总监报送单位资金余额表、融资情况明细表、承兑汇票明细表及保函办理明细表。 6.6.附件附件 6.1.CW001—附 001：货币资金内部控制规范 6.2.CW001—附 002：控股公司资金收支流程 6.3.CW001—附 003：资金预算表格式 6.4.CW001—附 004：开户申请表与开户流程 6.5.CW001—附 005：备用金管理办法 7.7.附则附则 7.1.本制度由深圳市越众投资控股股份有限公司财务部拟定，报控股公司总裁批准后执行，解释、修改权归财务部。 7.2.本制度所列附件是本制度的组成部分，根据需要进行补充和修订。 7.3.本制度自 2009 年 1 月 1 日起执行，之前发布有关制度或办法与本制度如有冲突，遵照本制度。 4 财务管理制度财务管理制度深圳市越众投资控股股份有限公司标题编号版次资金管理制度