会计报表的格式

现金流量表现金流量表 编制单位：编制单位：年年月月 单位：元单位：元 项项 目目 一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金取得投资收益收到的现金 处置固定资产、处置固定资产、无形资产和其他长期资产无形资产和其他长期资产 处置子公司及其他营业单位收到的现金处置子公司及其他营业单位收到的现金 收到其他与投资活动有关的现金收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计投资活动现金流入小计 购建固定资产、购建固定资产、无形资产和其他长期资产无形资产和其他长期资产 投资支付的现金投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金 支付其他与投资活动有关的现金支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 四、四、汇率变动对现金及现金等价物的影响汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 本期金额本期金额上期金额上期金额 加：期初现金及现金等价物余额加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 三、现金流量表附注三、现金流量表附注 （一）（一） 现金流量表补充资料披露格式企业应当采用间接法在现金流量表现金流量表补充资料披露格式企业应当采用间接法在现金流量表 附注中披露将净利润调节为经营活动现金流量的信息。附注中披露将净利润调节为经营活动现金流量的信息。 补充资料补充资料 1.1.将净利润调节为经营活动现金流量：将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润净利润 加：资产减值准备加：资产减值准备 固定资产折旧、固定资产折旧、油气资产折耗、油气资产折耗、生产性生物资生产性生物资 无形资产摊销无形资产摊销 长期待摊费用摊销长期待摊费用摊销 处置固定资产、处置固定资产、 无形资产和其他长期资产的损无形资产和其他长期资产的损 失（收益失（收益 固定资产报废损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列）投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少经营性应收项目的减少 （增加以（增加以 “－”“－” 号填列）号填列） 经营性应付项目的增加经营性应付项目的增加 （减少以（减少以 “－”“－” 号填列）号填列） 其他其他 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 2.2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产融资租入固定资产 3.3.现金及现金等价物净变动情况：现金及现金等价物净变动情况： 加：现金等价物的期末余额加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额现金及现金等价物净增加额 本期金额本期金额上期金上期金 额额 《企业会计准则第《企业会计准则第3030 号号————财务报表列报》财务报表列报》 财务报表的组成和适用范围财务报表至少应当包括资产负债表、利润财务报表的组成和适用范围财务报表至少应当包括资产负债表、利润 表、现金流量表、所有者权益（或股东权益，下同）变动表和附注。本准则表、现金流量表、所有者权益（或股东权益，下同）变动表和附注。本准则 及应用指南适用于个别财务报表和合并财务报表，及应用指南适用于个别财务报表和合并财务报表， 以及中期财务报表和年度以及中期财务报表和年度 财务报表。财务报表。 一般企业资产负债表、利润表和所有者权益变动表格式一般企业资产负债表、利润表和所有者权益变动表格式 资资 产产 负负 债债 表表 会企会企0101表表 编制单位编制单位: :年年 月月 日日 单位单位: :元元 资资 产产 流动资产：流动资产： 货币资金货币资金 交易性金融资产交易性金融资产 应收票据应收票据 应收账款应收账款 预付款项预付款项 应收利息应收利息 应收股利应收股利 其他应收款其他应收款 存货存货 一年内到期的非流一年内到期的非流 其他流动资产其他流动资产 流动资产合计流动资产合计 非流动资产：非流动资产： 可供出售金融资产可供出售金融资产 持有至到期投资持有至到期投资 长期应收款长期应收款 长期股权投资长期股权投资 投资性房地产投资性房地产 固定资产固定资产 在建工程在建工程 工程物资工程物资 固定资产清理固定资产清理 生产性生物资产生产性生物资产 油气资产油气资产 无形资产无形资产 开发支出开发支出 商誉商誉 期末期末年初年初 负债和所有者权益（或负债和所有者权益（或 期末期末 流动负债：流动负债： 短期借款短期借款 交易性金融负债交易性金融负债 应付票据应付票据 应付账款应付账款 预收款项预收款项 应付职工薪酬应付职工薪酬 应交税费应交税费 应付利息应付利息 应付股利应付股利 其他应付款其他应付款 一年内到期的非流动负一年内到期的非流动负 其他流动负债其他流动负债 流动负债合计流动负债合计 非流动负债：非流动负债： 长期借款长期借款 应付债券应付债券 长期应付款长期应付款 专项应付款专项应付款 预计负债预计负债 递延所得税负债递延所得税负债 其他非流动负债其他非流动负债 非流动负债合计非流动负债合计 负债合计负债合计 所有者权益（或股东权所有者权益（或股东权 实收资本（或股本）实收