科技公司财务管理制度

高科技开发有限公司 资金管理及报销流程资金管理及报销流程 资金管理总体流程图资金管理总体流程图 ① ② 资金管理流程 ③ 一、一、 资金计划流程资金计划流程 ① ② 资金计划流程 ③ 根据实际发生额申请资金 财务部编制汇总计划 各部门申报月度资金计划 取得资金流程 资金使用流程 资金计划流程 项目名称项目名称说说明明 1、 月度资金计 各部门根据所管辖的工作内容， 编制下月资金计 划划 2、汇总计划财务部根据各部门计划， 结合实际情况汇总编制 公司资金计划， 报公司领导审批后上报集团总公 司。 3、申请资金根据当期实际用款情况， 上报公司申请实际资金 使用额 二、二、 资金使用流程资金使用流程 ① ② 购置办公用品审批流程 其它办公费用审批程序 ③ 借款审批流程 ④ 经手人报销流程 差旅费报销审批程序 ⑤ 营销策划费用审批程序 ⑥ ⑦ 工程采购费用审批程序 工程进度款审批流程 ⑧ 开发部费用审批程序 工程结算款审批流程 ⑨ （一）借款审批流程图： 项目名称项目名称 1、经办人 说说明明 根据事项填写借款申请单（备用金、差旅费、业 务费、报建费、购买物资等） ，填写借款时间， 注明用途，金额，所属部门 2、主管部门本部门主管领导签字确认，及审核借款额度 3、申请资金根据当期实际用款情况， 上报公司申请实际资金 使用额 4、会计审核借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处 出纳复合（审批手续、金额）签字确认付款 公司领导审批准 会计审核 本部门负责人签字 经办人填写借款单 理 5、 公司领导审 领导审批借款事项 批 6、财务部 7、付款 （二）购买办公用品流程图 出纳复合（审批手续、金额）付款 会计编制记账凭证 公司领导审批 财务部复核 部门负责人签字 经办人填写费用报销单 经理审核签字 出纳符合借款手续完善后付款，领款人签字 物资验收 项目名称项目名称 1、经办人 说说明明 经办人填写费用报销单（附发票、入库单、计划 或申请书、物资清单等） 2、验收所购买物资须经验收或使用者签收， 同时办公设 备需在办公室登记备案 3、主管部门本部门主管领导签字确认。 4、会计审核会计审核票据，数量、单价、金额，及需求量 5、财务经理审核签字 6、 公司领导审 领导审批 批 7、制单 8、付款 会计根据报账单据编制记账凭证 出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字 （领款人不得代签他人） （三）其它办公费用审批程序 财务部复核 经办人填写费用报销单 部门负责人签字 项目名称项目名称 1、综合类 公司领导审批 会计编制记账凭证 出纳复合（审批手续、金额）付款 说说明明 水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业 务费等 2、经办人经办人填写费用报销单（附发票及清单） 3、验收费用发生需有验证手续 4、主管部门本部门主管领导签字确认。 5、会计审核会计审核票据，数量、单价、金额，及期间 6、财务经理审核签字 7、 公司领导审 领导审批 批 8、制单 9、付款 会计根据报账单据编制记账凭证 出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字 （谁领款谁签字） （四）差旅费审批流程 项目名称项目名称 1、经办人 经办人填写出差费报销单 部门负责人签字 财务部复核 公司领导审批 会计编制记账凭证 出纳复合（审批手续、金额）付款 说说明明 经办人填写费用报销单 （附车票、 机票、 交通费、 住宿费等） 2、主管部门本部门主管领导签字确认。 3、会计审核会计审核票据，出差标准，补贴等 4、财务经理审核签字 5、 公司领导审 领导审批 批 6、制单会计根据报账单据编制记账凭证 7、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字 （谁领款谁签字） （五）营销、广告费用审批报销流程图 项目名称项目名称 1、经办人 说说明明 经办人填写费用报销单（广告合同、付款申请、 签收单等） 2、验收宣传资料、礼品、设计小样、坐落位置实景照片 存档、 出纳复合（审批手续、金额）付款 会计编制记账凭证 公司领导审批 财务部复核 经办人填写出差费报销单 部门负责人签字 2、主管部门本部门主管领导签字确认。 3、会计审核会计审核票据，及签收确认等 4、财务经理审核签字 5、 公司领导审 领导审批 批 6、制单 7、付款 会计根据报账单据编制记账凭证 出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字 （谁领款谁签字） （六）开发部费用报销流程图 出纳复合（审批手续、金额）付款 会计编制记账凭证 公司领导审批 财务部复核 经办人填写费用报销单 部门负责人签字 项目名称项目名称 1、经办人 说说明明 经办人填写费用报销单（报建的项目内容等） 2、主管部门本部门主管领导签字确认。 3、会计审核会计审核票据，核对保健费用标准，付款程度等 4、财务经理审核签字 5、 公司领导审 领导审批 批 6、制单 7、付款 会计根据报账单据编制记账凭证 出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字 （谁领款谁签字） （七）财务费用报销流程图 财务费用报销流程图财务费用报销流程图 流程图说明权责部相 关 表 单 文 门 报销单据整理 粘贴 件 报销发票 报销单据 财务费用报 销制度 填写《费用报 销申请单》 报销人员根据公司费用报销 制度要求 ,整理好需要报销 报销人 的发票或单据 ,并进行整齐 员粘贴。 根据报销内容填写 《费 用报销单》 ， 外地出差的填写 《外埠出差费报销单》 。 报销单填写要求不得涂改， 不得用铅笔或红色字体的笔 填写，并附上相关的报销发 票或单据。若属于出差的费 用报销，必须附上经过批准 报销人 签字的《出差审批表》 。采购 物品报销需附上总经理签字 员 确认的《采购申请表》 。 借款单 费用报销单 出差审批单 采购审批表 财务费用报 销制度 借款单 《费用报销单》及相关单据 费用报销单 准备完成后，报销人员提交 给直接主管审核签字，直接 报销发票 主管须对以下 方面进行审 核： 报销单据 1）费用产生的原因及 真实性； 相关部出差审批单 2）费用的合理性； 3）票据及单据的规范 门主管采购审批单 性。 若发现不符合要求，立即退 财务费用报 还给相关报销人员重新整理 提报。 销制度 借款单 直接主管审核签字后，须将 费用报销单 报销单据报部门经理进行进 一步审核签字，审核内容包 报销发票 括： 1）费用产生的原因及 报销单据 真实性； 相关部 2）费用的合理性； 出差审批单 3）票据及单据的规范 门经理 性； 财务费用报 4）直接主管审核的严 谨性。 销制度 若发现不符合要求，立即退 还给相关报销人员重新整理 借款单 提报。 部门经理审核签字后，将报 费用报销单 销单据提交给财务部，由财 务部门会计人员进行报销费 报销发票 用的确认，主要内容包括： 1）产生的费用是否符 报销单据 合报销标准； 财务部 2）财务是否能及时安 出差审批单 排此费用； 3）单据或票据是否符 财务费用报 合财务规范要求. 若发现不符合要求，立即退 销制度 还给相关部门 重新整理提 报。 借款单 财务费用报销流程图 流程图说明权责部 门 总经理 批准 相关表单 文件 费用报销 单 报销发票 财务部对审核符合要求的报销 单据统一呈总经理，由总经理 进行批准签字，若总经理发现 不符合要求，须立即