2024年财政审计工作总结

下载后可任意编辑 2024年财政审计工作总结 __年，__市财政审计工作围绕全省财政审计工作重点和今年省厅财政业务培训会精神，把突出公共资金、国有资产、国有资源三大重点作为财政审计工作的总体取向，围绕贯彻落实修订后的预算法执行情况，为深化实施市委市政府“___”进展战略、促进全市经济社会健康进展作出了积极贡献。 一、尽职履责，全面完成财政审计工作任务 __年，__市本级安排下达财政审计项目计划___个，其中：市本级财政预算执行情况审计___个，财政决算草案审计___个，部门决算审签___个，部门预算执行审计___个，财政运行安全与资金使用绩效专项调查___个，目前已全面完成各项审计任务。审计共查出违纪违规问题金额___万元。发现非金额计量问题___个，收支不实金额___万元。审计处理已上缴财政资金和其他资金___万元，调账处理金额___万元，其他纠正整改金额___万元。移送案件线索___件，其中：已给予党纪政纪处分___人。促进部门修改财务管理等制度___项。提出审计建议___条，被采纳___条。有___篇《审计要情专报》、___篇《审计信息》得到市政府领导肯定性批示。 二、实施审计的具体项目、方式、对象及投入的人力 __年，我局实行就地审计的方式，对市财政局、市公安局、市委办、市人大办、市府办、市政协办、市教体局、市林业局、市国资委、__机场迁建办、__县政府、__县政府等单位部门进行了现场审计，共投入审计人员___人，实施财政审计项目___个，所有项目在__月之前均已完成，除___个项目整改期未到外，其余___个项目均已整改完毕。 三、审计的重点内容及查处的主要问题和案例 __年，我局以深化推动财税体制改革、提高财政运行质量、防范财政风险为目标，___公共预算的完整性、预算编制年初到位率与执行、财政支出结构优化、结转结余资金清理机制建立与统筹使用、___管理使用绩效、新增债务管理及存量债务消化等情况，促进法律规范预算编制、强化预算约束、盘活存量资金、加强债务规模控制，推动财政资金合理配置、高效使用。重点___中央八项规定、___“约法三章”和省委、省政府十项规定落实情况，加强对“三公”经费、会议费、楼堂馆所建设、“___”、庆典研讨会论坛活动、公务用车制度改革等方面的审计监督，促进正风肃纪持续深化，促进理好财、用好权、尽好责，履行好审计法定职责。 通过审计发现部分单位、部门存在的问题是：应缴未缴非税收入___万元，如某县财政局非税收入归集户有___万元非税收入未及时缴库，影响了当年预算收入的真实性；混级混库，将市级收入缴入区级财政___万元；支出挂账___万元；一般公共预算安排支出不合规涉及金额___万元；违规集资___万元；违规收费___万元；私设“小金库”___万元、虚增收支___万元、未按规定压缩市本级公共财政预算结转资金和暂付款规模、存量资金清理不到位、部分单位公务接待差旅费等支出审核把关不严、财务管理制度不健全等问题。 市公安局预算执行审计与省厅___调查相结合，上下联动，通过实地盘查、询问等方式，成功查出公款私存私放___万元等问题，向纪检监察部门移送案件___件。报送___篇审计要情专报——《加强国有股权管理，防止国有资产流失》、《全市___“打假___返还款”管理问题突出亟待纠正整改》，引起市政府领导高度重视，___市公安局、市财政局、市审计局、五粮液公司、市国资委等多个单位专题讨论，并以___明确了各单位工作职责。同时市公安局出台了《__市公安局机关固定资产管理办法》、《__市公安局机关政府采购管理暂行办法》等文件，并修改财务管理制度下发到各县区执行，取得了较为明显的审计成效。 四、审计方法及工作成效 __年，我局财政审计工作注重调整思路，突出重点，改变传统审计方法，依托计算机审计对财政数据进行深化分析，从资金源头进行梳理提供线索开展审计。注重预算编制的科学性、完整性，财政资金的安全性和绩效性，通过延伸部门、项目的财政资金达到提高资金运行效率的目的。我局还坚持整活审计资源和不断创新审计___方式，坚持以“两个报告”为核心提升审计成果和坚持查处违纪违规问题与发现体制性障碍、制度性缺陷和重大管理漏洞相结合等做法，取得了明显的成效：一是通过严肃查处财经领域中的违纪案件，促进了廉政建设。如查处市公安局公款私存私放的问题，向纪检监察部门移送案件___件，市公安局___已对经办人做出行政记过处分，对相关科室负责人___名进行问责通报；二是通过分析、揭示和反映体制、机制和管理方面的问题，积极提出切实可行的审计建议，促进了深化改革和法律规范管理。如揭示保安公司国有股权管理和___“打假___返还款”管理方面的问题，促使市公安局出台了《__市公安局机关固定资产管理办法》、《__市公安局机关政府采购管理暂行办法》等文件，法律规范了管理；针对住宅专项维修资金未纳入财政监管的问题，督促市财政局出台了《__市财政__关于衔接审计提出的住宅专项维修资金相关事宜__函》(宜财函〔__〕___号)，加强了财政部门对住宅专项维修资金的收支情况和维修资金专用票据的监管；对财政存量资金清理不到位的问题，市财政建立了部门结余资金清理长效机制，印发了(宜财函〔__〕__号)文件，从__年起市级部门有关结余资金根据相关规定予以清理注销或收回；对地___府性债务较大的问题，向市政府专题汇报，市领导作了批示。 五、存在的薄弱环节和不足 (一)财政审计未做到全覆盖。财政审计监督的横向范围不够宽、纵向链条不够长，部分财政资金成为审计“盲区”，重“中间”，轻“两端”。在“四本预算”中，目前主要___公共财政预算和基金预算，而对国有资本经营预算和社会保障预算___较少，横向范围不够宽。财政资金链条包括筹集、预算分配、拨付管理以及绩效评价等环节，由于受审计资源和审计手段的制约，对资金的筹集和预算分配环节的情况了解不多，在资金使用绩效评价方面也做得不够。 (二)财政审计评价内容不够全，重“真实、合法”，轻“效益”。财政审计仍停留在检查资金使用的真实合法性方面，在重点决策和查处决策失误、损失浪费等方面缺乏力度，对财政资金使用效益的总体评价方面做得不够，对影响财政资金使用效益的原因也缺乏深层次分析，难以提出切实可行的改进和完善建议。 (三)目标定位不够高。未能有效评价政策执行效果，对财政资金的审计大多还停留在就事论事层面，对问题产生的体制、机制和制度等深层次原因分析不够深化。 (四)计算机审计技术在财政审计中未得到充分应用。因我局未取得财政大平台数据库，无法应用计算机技术进行财政审计。 六、__年财税审计工作建议 (一)___财政风险—债务。 审计方式：省、市上下联动。 选取理由：由于部分地___府近两年不法律规范举债较为严重，且大量债务未在财政债务管理系统中反应，将导致财政风险越来越大。 建议重点___新增地___府性债务的借、用、还全过程管理情况。了解“怎么借”，借款的方式是否合规、合法；了解“怎么管”，地___府性债务是否实行规模控制和预算管理，新增、使用、存量情况；了解“怎么还”，地___府性债务偿还机制和应急处理机制是否健全，督促地___府进一步法律规范政府债务管理，切实防范