内控报告

附件 2 2017 年度地区（部门）行政事业单位 内部控制报告 汇总单位公章 地区（部门）名称: 汇总单位负责人: (签章) 牵头部门负责人: (签章) 填表人: (签章) 电 话 号 码: 单 位 地 址: 邮 政 编 码: 报 送 日 期:年月日 地区（部门）名称 所属单位总数 其中：实际汇总的单位数 其中：汇总报送决算报表的单位数 预算管理层级中央级□省级□地（市）级□县级□乡镇级□ XXXX地区（部门）行政事业单位内部控制报告地区（部门）行政事业单位内部控制报告 为贯彻落实 《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财 会〔2015〕24号）的有关精神，依据《行政事业单位内部控制规范（试行） 》 （财会 〔2012〕21号）和《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》 （财会计〔2017〕 1号）的有关规定，现将本地区（部门）2017年行政事业单位内部控制工作情况报 告如下： 一、组织开展内部控制建立与实施工作的总体情况 （一）本地区(部门)对内部控制建立与实施工作的组织情况。 （二）本地区(部门)对内部控制建立与实施工作的动员情况。 （三）本地区(部门)对内部控制建立与实施工作的部署情况。 （四）所属单位的落实及执行情况等。 二、组织开展内部控制工作的主要方法、经验和做法 （一）地区（部门）层面工作协调机制的建立情况。 （二）地区（部门）层面组织开展内部控制工作的工作方案。 （三）地区（部门）层面的内部控制评价与监督情况。 （四）在组织本地区（部门）所属单位建立与实施内部控制的过程中总结出的 经验、做法等。 三、开展内部控制工作取得的成效 （一）本地区（部门）在内部控制意识及管理水平上的整体成效。 （二）本地区（部门）在预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、 资产管理、建设项目管理及合同管理在内的六大经济业务领域中建立与实施内部控 制后取得的整体成效。 （三）本地区教育、医疗和科研行业在预算业务管理、收支业务管理、政府采 购业务管理、资产管理、建设项目管理及合同管理在内的六大经济业务领域中建立 与实施内部控制后取得的整体成效。 （四）本地区（部门）在内部控制评价与监督中取得的整体成效。 四、下一步工作计划 （一）本地区（部门）拟采取的进一步推进内部控制工作的计划，一般应包括 工作计划中工作的牵头单位或部门、相关时间规划、拟实现的阶段性目标及实现各 阶段性目标的工作方案等内容。 （二） 本地区教育、 医疗和科研行业拟采取的进一步推进内部控制工作的计划， 一般应包括工作计划中工作的牵头单位或部门、相关时间规划、拟实现的阶段性目 标及实现各阶段性目标的工作方案等内容。 （三）本地区（部门）针对纪检、巡视、审计、财政检查等外部检查中发现的 问题，将内部控制作为整改措施的有关情况及实施效果。 五、意见及建议 本地区（部门）所属单位在内部控制推进过程中提出的对内部控制工作的意见 及建议。 六、典型案例 本地区（部门）按单位类别（行政单位、教育事业单位、科学事业单位、文化 事业单位、卫生事业单位、其他单位）推荐可复制、可推广的行政事业单位内部控 制建立与实施典型案例，包括单位名称及案例名称，以上六种类型单位的案例每类 不超过3家。 附表：地区（部门）行政事业单位内部控制情况汇总表（2017） 附表： 地区（部门）行政事业单位内部控制情况汇总表（地区（部门）行政事业单位内部控制情况汇总表（20172017）） 单位内部控制领导 小组负责人情况 （单位数） 单位内部控制工作 小组负责人情况 （单位数） 单位一把手（法 分管财务领导 人） 单位一把手 分管领导 （法人）人 牵头部门负责 其他负责人 制工作小组 其他分管领导 领导小组 未成立内部控 未成立内部控制 内部控制领导小组会议次数 0 次 召开内部控制会议 情况（单位数） 单位主要负责人参加会议次数 0 次1 次2 次及以上 1 次2 次及以上 内部控制工作小组会议次数 0 次1 次2 次及以上 单位开展内部控制专题培训次数 0 次1 次2 次及以上 班子成员在单位内部控制领导机构中任职的单位数 开展内部控制风险评估的单位数 内部控制牵头部门 情况（单位数） 内部控制评价与监 督部门情况 （单位数） 内部控制建设方式 情况（单位数） 内部控制开展进度内部控制建立阶段 单位自建 行政管理部门 行政管理部门财务部门 财务部门 建立内部控制手册的单位数 纪检部门 纪检部门 外部协助 内部控制实施阶段 内审部门 内审部门其他部门 其他部门 内部控制信息化阶段 情况（单位数） 内部控制适用的管 理业务领域情况 （单位数） 内部控制信息系统 预算业务 管理 收支业务 管理 政府采购建设项目 资产管理 业务管理管理 合同管理 建立情况 （单位数） 权力集中的重点领域和关键岗位建立制衡机制的情况（单位数） 权力制衡机制 分事对经济和业务活动的决策、 执行、 监督， 行权是否明确分工、相互分离、分别行权。 分岗对涉及经济和业务活动的相关岗位，是 设权否依职定岗、分岗定权、权责明确。 对管理层级和相关岗位，是否分别授 分级权，明确授权范围、授权对象、授权期 授权限、授权与行权责任、一般授权与特殊 授权界限。 定期对重点领域的关键岗位，是否建立干部 轮岗交流和定期轮岗制度。 不具备轮岗条件的单位，是否对关键岗 专项 位涉及的相关业务采用专项审计等控 审计 制措施。 不相容岗位或职责分离的建立与实施情况（单位数） 业务 不相容岗位或职责 领域 预算 业务 1.预算编制与预算审批 2.预算审批与预算执行 同一人担任不同人担任不适用 已建立未建立不适用 管理3.预算执行与分析评价 4.决算编制与审核 1.收款与会计核算 收支 2.支出申请与内部审批 业务 3.付款审批与付款执行 管理 4.业务经办与会计核算 政府 采购 3.合同签订与验收 业务 管理 4.验收与保管 1.办理货币资金业务的各岗位 资产2.无形资产研发与管理 1.采购需求制定与审核 2.采购文件编制与复核 管理3.对外投资的可行性研究与评估 4.实物资产管理的决策、执行与监督 1.项目建议和可行性研究与项目决策 建设 2.概预算编制与审核 项目 3.项目实施与价款支付 管理 4.竣工决算与竣工审计 1.合同的拟订与审核 合同2.合同的审批与订立 管理3.合同的审核与审批 4.合同的执行与监督 建立健全内部控制制度情况（单位数） 业务 业务环节（类别） 类型 预算 业务 1.预算编审与批复 2.预算执行与分析 不适用 已建立 制度 未建立 制度 已编制 流程图 未编制 流程图 管理3.预算追加调整 4.决算管理 5.绩效评价 1.财政拨款收入 2.事业收入 3.经营收入 4.票据管理 收支 5.借款管理 业务 6.报销管理 管理 7.支出申请与资金支付 8.公务卡管理 9.银行账户管理 10.财务印章管理 1.采购预算及采购计划编审 政府 采购 业务 管理 2.采购执行申请与审核 3.采购组织形式确定 4.采购方式确定及变更 5.采购合同与采购档案管理 6.采购验收与支付 1.库存现金管理 2.实物资产配置管理 3.资产使用与维修管理 资产 管理 4.资产清查盘点