单位内部控制手册目录

单位内部控制手册单位内部控制手册 第一章第一章内部控制手册概述内部控制手册概述 一、内部控制使用说明 （一）内部手册编制的目的与意义 （二）内部手册控制的目标 （三）内部手册编制的原则 （四）内部控制管理职责 （五）内部控制决策机制 （六）内部控制手册结构 （七）内部控制手册单位限性 （八）生效时间及适用范围 二、流程编码规则 （一）流程编码 （二）风险编码 第二章第二章风险评估风险评估 一、流程范围 （一）所涉及业务范围 （二）所涉及办公室范围 二、控制目标 三、风险 四、办公室职责分工 （一）主责办公室 （二）配合办公室 五、风险评估工作方案 六、控制方法 七、单位层面风险 八、业务层面风险 第三章第三章单位层面内部控制单位层面内部控制 一、单位议事决策机制 二、授权体系 三、内部关键岗位责任制 （一）内部关键岗位职业与能力保障 （二）不相容岗位分离管理制度 （三）内部关键岗位轮岗制度 （四）关键岗位专项审计办法 四、会计与财务报告 五、评价与监督 第四章第四章预算业务控制预算业务控制 一、业务范围一、业务范围 （一）所涉及的业务范围 （二）所涉及的办公室范围 二、控制目标二、控制目标 三、预算内部控制制度三、预算内部控制制度 第一章总则 第二章管理机构及其职责分工 第三章预算编审 第四章预算批复 第五章预算执行与分析 第六章预算调整 第七章决算管理 第八章预算绩效 第九章监督检查 第十章附则 四、预算管理业务流程四、预算管理业务流程 1、项目立项流程 2、单位三年规划流程 3、预算编审流程（基本支出、项目支出、采购预算） 4、预算执行与分析流程 5、预算调整流程 6、决算管理流程 7、预算绩效评价流程 五、流程风险 六、控制矩阵 第五章第五章收支业务控制收支业务控制 一、业务范围 （一）所涉及的业务范围 （二）所涉及的办公室范围 二、控制目标 三、收支内部控制 第一章总则 第二章管理机构及其职责分工 第三章收入登记管理程序 第四章非税收入管理程序 第五章票据管理 第六章公务卡管理 第七章重点经费管理 第八章支出管理程序 第九章收入和支出分析 第十章附则 四、收支管理业务流程 1、执行方式管理流程 2、借款流程 3、工资及社会保障支出流程 4、事前申请审批流程 5、报销及支付审批流程 6、公务卡申请流程 7、公务卡报销及还款流程 8、收入和支出分析报告编制流程 五、流程风险 六、控制矩阵 第六章政府采购业务控制 一、流程范围 （一）所涉及的业务范围 （二）所涉及的办公室范围 二、控制目标 三、采购管理内部控制制度 第一章总则 第二章管理机构及其职责分工 第三章政府采购预算编制及计划 第四章实施政府采购计划与备案管理 第五章采购方式变更管理 第六章采购需求论证 第七章批量集中采购管理 第八章分散采购管理 第九章公开招标管理 第十章邀请招标管理 第十一章竞争性谈判管理 第十二章单一来源采购管理 第十三章询价采购管理 第十四章竞争性磋商管理 第十五章网上竞价与商场直购 第十六章采购合同、履约、验收管理 第十七章附则 四、采购管理业务流程 1、政府采购预算编制与计划流程 2、实施政府采购计划与备案 3、采购方式变更 4、采购需求论证 5、批量集中采购 6、分散采购管理 7、公开招标管理 8、邀请招标管理 9、竞争性谈判管理 10、章一来源采购管理 11、询价采购管理 12、竞争性磋商管理 13、网上竞价与商场直购 14、采购资金支付流程 15、履约验收流程 五、流程风险 六、控制矩阵 第七章资产管理 一、流程范围 （一）所涉及的业务范围 （二）所涉及的办公室范围 二、控制目标 三、资产管理内部控制制度 第一章总则 第二章管理机构及其职责 第三章货币资金管理 第四章办公耗材、办公用品管理 第五章固定资产配置及预算编制 第六章资产使用与盘点 第七章固定资产出租、出借管理 第八章国有资产处置 第九章资产清查与核实 第十章资产统计报告编制 第十一章附则 四、 资产管理业务流程 1、银行账户开立与变更流程 2、资产购置计划流程 3、资产购置预算编制流程 4、资产自用流程 5、资产对外捐赠流程 6、资产处置流程 7、离职人员资产移交流程 8、资产统计报告编制流程 五、流程风险 六、控制矩阵 第八章建设项目控制 一、流程范围 （一）所涉及的业务范围 （二）所涉及的办公室范围 二、控制目标 三、建设项目管理内部控制制度 第一章总则 第二章管理机构及其职责分工 第三章立项与可行性研究 第四章勘察、设计与规划报批管理 第五章建设项目预算及前期经费管理 第六章招标及实施管理 第七章施工与材料、设备采供管理 第八章资金与财务管理 第九章竣工验收管理 第十章建设项目档案管理 第十一章建设项目竣工决算管理 第十二章附则 四、建设项目管理操作流程 1、建设项目立项流程 2、建设项目勘察、设计流程 3、建设项目预算编制流程 4、前期工作经费申请流程 5、建设项目招标及实施流程 6、建设项目竣工验收及竣工决算流程 7、建设项目档案管理 五、流程风险 六、控制矩阵 第九章合同控制 一、流程范围 （一）所涉及的业务范围 （二）所涉及的办公室范围 二、控制目标 三、合同管理内部控制制度 第一章总则 第二章管理机构及职责 第三章合同订阅与审批 第四章合同的履行及跟踪 第五章合同的档案管理 第六章责任追究 第七章附则 四、合同管理业务流程 1、合同冥想与签订管理流程 2、合同履行监控流程 3、合同备案与台账流程 4、合同纠纷流程 五、流程风险 六、控制矩阵 第十章会计档案 一、流程范围 （一）所涉及的业务范围 （二）所涉及的办公室范围 二、控制目标 三、会计档案内控管理办法 第一章总则 第二章管理机构及职责 第三章会计档案保管 第四章会计档案借阅 第五章会计档案销毁 第六章附则 四、会计档案内控业务流程 1、会计档案保管流程 2、会计档案借阅流程 3、会计档案销毁流程