日常费用管理

第一章? 总则? 第 ?条? 为了规范公司费用的支出，加强费用管理，提高公司经 济效益，根据《企业会计准则》及公司的财务制度的相关规定，结合 公司实际情况，特制定本制度。? 第 ? 条?本制度适用于公司及其管理的各部门。? 第 ? 条? 公司费用报销的一般规定：?? ? 、公司一切费用支出必须按先申请? 后办理的原则进行，对未进 行申请、审批的一切费用开支不予报销，特殊情况必须经总经理批 准。?? ? 、公司所有费用支出报销原则上依据总经理批准的资金限额凭 有效票据实报实销； 报销人员所报销的费用支出必须真实? 合规? 严禁 和杜绝弄虚作假行为。?? ? 、报销人员必须凭真实、合规、有效的原始凭证报销? 所持票据 必须是国家税务机关统一印制的票据并要填写完整? 数字清楚? 严禁 和杜绝白条入帐和费用支出项目与所附票据不符以及其他违规行 为。?? ? 、报销人员所报销费用的票据必须按时间顺序分类整理、粘贴 并按规定和要求填写费用报销凭证? 待逐级审核批准后? 方可报销。 ?? ? 、在填写费用报销时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则， 日常费用管理制度? 编??制?财务部? 审??核?? 批??准?张顺利? 文件编号???????????版次? ????生效日期?????????页??数?共????页? 将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自 己的名字， ?费用报销单据的填写一律不允许涂改， 尤其是费用金额， 并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。? 第二章? 日常费用标准及流程? 第 ? 条? 职工薪酬?? ? 、综合管理部为公司薪资主管部门，按公司薪酬管理制度的要 求，员工的薪酬标准由综合管理部根据公司薪酬标准核定，并提交总 经理审批。? ? 、每月 ?日前，综合管理部根据核定的员工薪酬标准编制员工 工资表送财务部审核，经财务部审核后报总经理审批。? ? 、 财务部根据批准的工资表于每月 ?? 日将工资划入员工个人工 资卡内。工资原则上于每月 ?? 日发放，如遇节假日应提前发放，特 殊情况不能按时发放需由综合管理部申请， 经总经理批准后由综合管 理部以书面形式通知公司员工。? 第 ? 条? 福利费? ? 、具体开支范围为员工伤病看望支出、员工报销物业费、伙食 补贴、交通补贴、结婚补贴、节日发放给员工的过节费、员工服装支 出、 、员工体检支出等项目。? ? 、福利费具体支出标准参照公司综合管理部福利标准执行。? 第 ? 条? 办公费? 办公所需各种费用支出列入办公费用， 各部门除本部门专业性办 公费用支出外，其他办公费用由综合管理部管理。各部门于每月月底 将本部门办公用品采购计划报综合管理部汇总， 综合管理部将汇总的 办公用品采购计划交财务审核是否符合预算，经总经理审批后，办理 采购。综合管理部每月 ? 日前将各部门所需办公用品采购完毕后，分 发至各部门，由各部门签领。特殊情况需要临时采购时，由使用部门 提出申请，行政管理部采购，财务审核、分管副总、总经理审批后报 销。? 第 ? 条? 差旅费? ? 、差旅费标准? ? 、飞机票由行政中心统一定点预订。部门经理以下员工出差里 程在 ????公里以内原则上不准乘坐飞机，如有特殊情况不符合上述 范围又因工作需要乘坐飞机的，可提出申请，经总经理批准后，凭申 请单向综合管理部申请预订乘坐。? 职务?在途交通? 住宿费用报销标准（元）? 县、地级市?省会城市? 直辖市及 特区? 公司总经理及以上级别? 飞机经济舱、 火车软卧 ? ???元? 天? ???元? 天????元? 天? 公司副总 ? 飞机经济舱、 火车硬卧 ? ???元? 天? ???元? 天????元? 天? 部门经理 ? 飞机经济舱、 火车硬卧、汽 车? ???元? 天? ???元? 天????元? 天? 其他人员 ? 飞机经济舱 火车硬卧、汽 车? ???元? 天? ???元? 天????元? 天? ? 、出差期间餐费公司给予补贴，不分职级、统一标准为：一类 地区：北京、上海、广州、深圳，?? 元? 天；二类地区：其他省会城 市和直辖市，?? 元? 天；三类地区：除一类、二类地区的所有地区， ?? 元? 天。? ? 、员工出差到达目的地后，因完成出差任务需要而发生的当地 交通费，可根据实际发生金额和有效票据实报实销。? ? 、员工外派参加会议、学习、考察、进修、培训等，统一安排 食宿的，只报销在途交通费，不报销食宿费。员工外派参加上述活动 不安排食宿的，时间为 ? 天（含）以内，在途交通费据实报销，住宿 费按差旅费标准执行，餐费不分职务、区域，补助 ?? 元? 人? 天。? ? 、要合理安排出差事项，既讲出差效果又讲求厉行节约，严格 按照上述规定标准执行， 超出开支规定标准部分， 由出差人自行承担。 各级财务人员应对差旅费发生的合理性、合规性进行审核，发现问题 要报告上级处理。? ? 、员工出差应到公司签订协议的酒店住宿，根据出差工作性质 选择酒店，如为内部检查应选择签订协议的经济型酒店，如为外部交 往出差，根据交往需要合理安排住宿。? ? 、除差旅补助外，其他差旅费用必须凭正式发票在规定的标准 之内经负责人审批后报销。? ? 、公司人员出差到公司内部其他公司，原则上由所在公司办公 室统一安排， 期间不报销出差补助。 出差补助以实际在外天数计算 （含 出发、返回日） ，当天来回的出差，四小时以内的不报销补助，四小 时以上八小时以内的报销 ???补助，八小时以上的报销 ? 天补助。? ??、参加会议、培训的，凡会议费已包括食宿费用的，不报销住 宿和差旅补助，但往返路途可报差旅补助，主办单位未提供食宿的， 按规定报销补助；? ??、一次出差费用必须集中报销，方能领取出差补助，严禁拆单 分次报销差旅费领取补助。? ??、差旅费报销必须填写专门的《差旅报销单》 ，除批准的宴请 外，出差人员不报销餐费。? ??、员工出差回企业后，在返回公司 5 个工作日内根据报销粘贴 填写标准粘贴票据，附上《出差审批单》 ，填写《差旅报销单》到财 务部办理差旅费报销手续。 第 ? 条? 业务招待费? ? 、业务招待费是为公司顺利开展工作发生的招待支出，各部门 应根据工作需要合理安排，尽量减少内部招待费用支出，公司内部个 人间的招待费用支出公司不予报销。? ? 、公司员工因业务需要宴请外来单位客人的，必须由经办人填 写《接待申请单》 ，按公司业务费审批权限的规定办理相关的审批手 续后严格按公司业务费的标准进行用餐。 特殊情况使用的费用超过公 司规定的标准需事先请示总经理批准。事后由经办人填制《费用报销 审批单》附上《接待申请单》按照公司日常请款或报销审批权限的规 定办理相关的审批手续后到财务审计部报销。? 第 ? 条? 车辆费用? ? 、公司车辆加油和维修必须到公司签订协议定点的加油站和维 修站，费用由财务统一结算，具体管理办法按车辆管理制度执行。? ? 、公司车辆装饰、维修与保养必须填写《维修保养申请单》 ，书 面列项申报，由司机班长、综合管理部中心负责人、财务负责人、总 经理批准后方可实施。? ? 、车辆过桥过路费、停车费原则上每月报销一次，长途出车发 生的费用应在回来后