日常费用管理

第一章 总则 第 条 为了规范公司费用的支出，加强费用管理，提高公司经 济效益，根据企业会计准则及公司的财务制度的相关规定，结合 公司实际情况，特制定本制度。 第 条本制度适用于公司及其管理的各部门。 第 条 公司费用报销的一般规定 、公司一切费用支出必须按先申请 后办理的原则进行，对未进 行申请、审批的一切费用开支不予报销，特殊情况必须经总经理批 准。 、公司所有费用支出报销原则上依据总经理批准的资金限额凭 有效票据实报实销； 报销人员所报销的费用支出必须真实 合规 严禁 和杜绝弄虚作假行为。 、报销人员必须凭真实、合规、有效的原始凭证报销 所持票据 必须是国家税务机关统一印制的票据并要填写完整 数字清楚 严禁 和杜绝白条入帐和费用支出项目与所附票据不符以及其他违规行 为。 、报销人员所报销费用的票据必须按时间顺序分类整理、粘贴 并按规定和要求填写费用报销凭证 待逐级审核批准后 方可报销。 、在填写费用报销时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则， 日常费用管理制度 编制财务部 审核 批准张顺利 文件编号版次 生效日期页数共页 将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自 己的名字， 费用报销单据的填写一律不允许涂改， 尤其是费用金额， 并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。 第二章 日常费用标准及流程 第 条 职工薪酬 、综合管理部为公司薪资主管部门，按公司薪酬管理制度的要 求，员工的薪酬标准由综合管理部根据公司薪酬标准核定，并提交总 经理审批。 、每月 日前，综合管理部根据核定的员工薪酬标准编制员工 工资表送财务部审核，经财务部审核后报总经理审批。 、 财务部根据批准的工资表于每月 日将工资划入员工个人工 资卡内。工资原则上于每月 日发放，如遇节假日应提前发放，特 殊情况不能按时发放需由综合管理部申请， 经总经理批准后由综合管 理部以书面形式通知公司员工。 第 条 福利费 、具体开支范围为员工伤病看望支出、员工报销物业费、伙食 补贴、交通补贴、结婚补贴、节日发放给员工的过节费、员工服装支 出、 、员工体检支出等项目。 、福利费具体支出标准参照公司综合管理部福利标准执行。 第 条 办公费 办公所需各种费用支出列入办公费用， 各部门除本部门专业性办 公费用支出外，其他办公费用由综合管理部管理。各部门于每月月底 将本部门办公用品采购计划报综合管理部汇总， 综合管理部将汇总的 办公用品采购计划交财务审核是否符合预算，经总经理审批后，办理 采购。综合管理部每月 日前将各部门所需办公用品采购完毕后，分 发至各部门，由各部门签领。特殊情况需要临时采购时，由使用部门 提出申请，行政管理部采购，财务审核、分管副总、总经理审批后报 销。 第 条 差旅费 、差旅费标准 、飞机票由行政中心统一定点预订。部门经理以下员工出差里 程在 公里以内原则上不准乘坐飞机，如有特殊情况不符合上述 范围又因工作需要乘坐飞机的，可提出申请，经总经理批准后，凭申 请单向综合管理部申请预订乘坐。 职务在途交通 住宿费用报销标准（元） 县、地级市省会城市 直辖市及 特区 公司总经理及以上级别 飞机经济舱、 火车软卧 元 天 元 天元 天 公司副总 飞机经济舱、 火车硬卧 元 天 元 天元 天 部门经理 飞机经济舱、 火车硬卧、汽 车 元 天 元 天元 天 其他人员 飞机经济舱 火车硬卧、汽 车 元 天 元 天元 天 、出差期间餐费公司给予补贴，不分职级、统一标准为一类 地区北京、上海、广州、深圳， 元 天；二类地区其他省会城 市和直辖市， 元 天；三类地区除一类、二类地区的所有地区， 元 天。 、员工出差到达目的地后，因完成出差任务需要而发生的当地 交通费，可根据实际发生金额和有效票据实报实销。 、员工外派参加会议、学习、考察、进修、培训等，统一安排 食宿的，只报销在途交通费，不报销食宿费。员工外派参加上述活动 不安排食宿的，时间为 天（含）以内，在途交通费据实报销，住宿 费按差旅费标准执行，餐费不分职务、区域，补助 元 人 天。 、要合理安排出差事项，既讲出差效果又讲求厉行节约，严格 按照上述规定标准执行， 超出开支规定标准部分， 由出差人自行承担。 各级财务人员应对差旅费发生的合理性、合规性进行审核，发现问题 要报告上级处理。 、员工出差应到公司签订协议的酒店住宿，根据出差工作性质 选择酒店，如为内部检查应选择签订协议的经济型酒店，如为外部交 往出差，根据交往需要合理安排住宿。 、除差旅补助外，其他差旅费用必须凭正式发票在规定的标准 之内经负责人审批后报销。 、公司人员出差到公司内部其他公司，原则上由所在公司办公 室统一安排， 期间不报销出差补助。 出差补助以实际在外天数计算 （含 出发、返回日） ，当天来回的出差，四小时以内的不报销补助，四小 时以上八小时以内的报销 补助，八小时以上的报销 天补助。 、参加会议、培训的，凡会议费已包括食宿费用的，不报销住 宿和差旅补助，但往返路途可报差旅补助，主办单位未提供食宿的， 按规定报销补助； 、一次出差费用必须集中报销，方能领取出差补助，严禁拆单 分次报销差旅费领取补助。 、差旅费报销必须填写专门的差旅报销单 ，除批准的宴请 外，出差人员不报销餐费。 、员工出差回企业后，在返回公司 5 个工作日内根据报销粘贴 填写标准粘贴票据，附上出差审批单 ，填写差旅报销单到财 务部办理差旅费报销手续。 第 条 业务招待费 、业务招待费是为公司顺利开展工作发生的招待支出，各部门 应根据工作需要合理安排，尽量减少内部招待费用支出，公司内部个 人间的招待费用支出公司不予报销。 、公司员工因业务需要宴请外来单位客人的，必须由经办人填 写接待申请单 ，按公司业务费审批权限的规定办理相关的审批手 续后严格按公司业务费的标准进行用餐。 特殊情况使用的费用超过公 司规定的标准需事先请示总经理批准。事后由经办人填制费用报销 审批单附上接待申请单按照公司日常请款或报销审批权限的规 定办理相关的审批手续后到财务审计部报销。 第 条 车辆费用 、公司车辆加油和维修必须到公司签订协议定点的加油站和维 修站，费用由财务统一结算，具体管理办法按车辆管理制度执行。 、公司车辆装饰、维修与保养必须填写维修保养申请单 ，书 面列项申报，由司机班长、综合管理部中心负责人、财务负责人、总 经理批准后方可实施。 、车辆过桥过路费、停车费原则上每月报销一次，长途出车发 生的费用应在回来后