财务服务指导手册

财务服务指导手册财务服务指导手册 财务服务指导手册 （试行版）安排财务处 2021 年 前言为便利师生办理经费报销事宜， 节约报销时间，提升 财务工作效率和服务质量，依据国家、北京市和学校相关规章制度， 学校安排财务处整理撰写了《财务服务指导手册》 。 随着国家和北京市相关制度和规定的接连出台， 本手册中的相关 内容也会随之更新修改。欢迎广阔师生对本手册内容提出看法和建 议。 第一章常用信息一、开户银行信息 开户户名：北京工商高 校 开户银行：北京银行阜裕支行 银行账号： 银行行号：3 二、税务相关信息 单位名称：北京工商高校 纳税 人性质：一般纳税人 统一社会信用代码：906889 注册地址：北京市 海淀区阜成路 33 号 注册电话： 三、国际汇款信息 ACCOUNT： Company/customer Name: Beijing Technology and Business University Representative: SUN BAO GUO Business Registration Number: 906889 Address: No.33,FuchengRoad,HaidianDistrict,Beijing 100048,P.R 第1 1页共1212页 China BANK INATION： NameofBank:CHINACONSTRUCTIONBANK CORPORATION BEIJING BRANCH Swift Code: PCBCCNBJBJX Bank code: PCBC Country Code: CN Location Code: BJ Branch Code: BJX Address: 17/F,ENTRY 4,BUILDING NO.28 XUANWUMEN WEST STREET,BEIJING100053,CHINATel:+86Fax:+86 (RMB)ACCOUNT NO： 其次章财务报销 要求一、发票要求 （一）高校本级的发票 抬头为北京工商高校。 下属独立法人单位的发票抬头为法人证书所记 载的名称。 （二） 发票或票据应真实、 合法， 印有税务或财政部门的监制章， 并加盖开票单位的发票专用章或财务专用章。报销人不得虚开发票， 也不得蓄意拆分开具票据以躲避授权审批。 （三） 发票内容应清楚完整， 不得擅自涂改， 须注明开具的品名、 数量、单价、金额，大小写金额精确一样。发票细目较多的，可附清 单，其中：开具增值税专用发票的，需附由税务系统开具的《销售货 物或者供应应税劳务清单》 ，并加盖发票专用章；开具增值税一般发 票的，需附供货单位出具的销货清单，并加盖发票专用章（超市购物 小票可以不用盖发票专用章） 。 （四） 原则上当年取得的票据应在当年报销。 结合学校报销实际， 上半年的票据应于当年财务年底封账前报销完毕， 下半年的票据最迟 应于次年 3 月底前报销完毕。 第2 2页共1212页 （五）发生票据丢失，原则上不得报销。已通过银行对公转账或 公务卡结算出现票据遗失的， 须由开票单位出具票据存根联复印件并 加盖开票单位发票专用章或财务专用章， 经办人书面说明状况并承诺 原始票据未报销或退款后，方可作为报销凭据。假如遗失的是增值税 专用发票，需销售方主管税务机关出具 《丢失增值税专用发票已报税 证明单》 。因票据复印件报销而引起的经济或法律责任，由经办人担 当。 二、合同要求 （一）合同的签订必需符合国家相关法律法规的 要求。 （二）合同盖章仅限于北京工商高校公章、北京工商高校物资选 购 专用章和北京工商高校科技合同专用章三种。 （三） 财务支出原则上超过两万元 （含） 以上的业务需供应合同。 （四）涉及资产（经资产处同意，用横纵向课题经费在电商平台 购买的资产且金额在 2 万元以下的可以用订单明细代替合同）、工 程、出版、物业保安及其他有必要供应合同的支出（不论金额大小） 均需供应合同，且需根据《北京工商高校招标与选购管理方法》 的 有关规定执行。 三、结算要求 （一）学校原则上实行非现金结算，采纳银行对 公转账或公务卡结算两种方式。 （二）运用财政资金或科研课题（国自、国社、科技重大项目） 对结算方式有明确要求的资金， 或对列入公务卡强制结算书目的业务 必需运用公务卡或银行转账结算。 运用公务卡结算，报销时需供应刷 第3 3页共1212页 卡凭据。 运用银行转账， 需精确供应与发票单位一样的户名、 开户行、 账号、联行号及用途。 （三）运用公务卡结算的，报销时需供应公务卡消费凭据（POS 刷卡条、 短信记录或银行对账单） ， 且当月刷卡的费用最迟应于次月 7 日前办理报销（节假日不顺延） 。 （四） 符合下列状况之一的， 可以不运用银行转账和公务卡结算： 1.运用财政资金的（包含基本经费、财政专项和校内专项），不 具备对公转账和公务卡结算条件， 且单笔交易（多张相邻或相近发票 号码视同单笔交易，下同）在 500 元以下的公务支出。 2.运用非财政资金的，因业务开展实际须要，发生 1000 元（含） 以上的支出而未运用公务卡或银行转账结算的， 报销时须要单位负责 人和安排财务处负责人签批。 3.运用非财政资金的，给国（境）外单位付款，且无法通过对公 转账、公务卡办理的业务。 四、审批要求 （一）发票正面或粘贴单正面需有经办、复核、审批三类人员共 同签字方可报销。 （二）经办人为项目负责人的，需单位负责人或分管业务负责人 审批。 （三）经办人为单位行政负责人，且运用项目经费的（含纵向、 横向、财政专项、校内专项） ，需单位分管业务负责人或党务负责人 审批。运用基本经费和创收经费，需分管业务校领导审批。 第4 4页共1212页 （四）财务支出审批流程及额度根据《北京工商高校财务管理方 法》的规定执行，详细见下表。 单位： 万元经费类型①项目负责人②部门负责人③归口 部门 负责人④分管校领导⑤计财到处长⑥ 财务校领导⑦ 校长基本运行 公用经费0-5（含）5-10（含） 10-100（含） 100 以上 财政专项 0-5（含）5-10（含） 10-100（含） 100 以上 校内 专项 0-5（含）5-10（含） 10-100（含） 100 以上 科研课题 0-5 （含） 5-10 （含）10-50 （含）50-100 （含）100 以上 其他经费0-5 （含）5-10（含） 10-100（含） 100 以上 基本运行 人员经费 例 行事项由人事处、学生处、 探讨生院分别审批，非例行事项履行分级 授权审批。 工程修理经费 支出必需根据工程进度和合同约定进行。支出 100 万元（含）以下须要项目负责人、监理部门、归口管理部门、审 计处、安排财务处部门负责人共同审核签字后， 报分管业务校领导和 分管财务校领导签字批准后办理支付手续， 100 万元以上的还需校长 审批。 基本建设经费 支出必需根据工程进度和合同约定进行。100 万 （含）以下由校内建设处、审计处、安排财务处负责人共同审签后， 报分管基建和财务校领导签批；100 万以上还需校长签批。 五、报销通用要求 （一）报销原则上采纳&;网络预约+自助投 递”的方式。 （二）全部财务