财务服务指导手册

财务服务指导手册财务服务指导手册 财务服务指导手册 （试行版）安排财务处 2021 年 前言为便利师生办理经费报销事宜， 节约报销时间，提升 财务工作效率和服务质量，依据国家、北京市和学校相关规章制度， 学校安排财务处整理撰写了财务服务指导手册 。 随着国家和北京市相关制度和规定的接连出台， 本手册中的相关 内容也会随之更新修改。欢迎广阔师生对本手册内容提出看法和建 议。 第一章常用信息一、开户银行信息 开户户名北京工商高 校 开户银行北京银行阜裕支行 银行账号 银行行号3 二、税务相关信息 单位名称北京工商高校 纳税 人性质一般纳税人 统一社会信用代码906889 注册地址北京市 海淀区阜成路 33 号 注册电话 三、国际汇款信息 ACCOUNT Company/customer Name Beijing Technology and Business University Representative SUN BAO GUO Business Registration Number 906889 Address No.33,FuchengRoad,HaidianDistrict,Beijing 100048,P.R 第1 1页共1212页 China BANK INATION NameofBankCHINACONSTRUCTIONBANK CORPORATION BEIJING BRANCH Swift Code PCBCCNBJBJX Bank code PCBC Country Code CN Location Code BJ Branch Code BJX Address 17/F,ENTRY 4,BUILDING NO.28 XUANWUMEN WEST STREET,BEIJING100053,CHINATel86Fax86 RMBACCOUNT NO 其次章财务报销 要求一、发票要求 （一）高校本级的发票 抬头为北京工商高校。 下属独立法人单位的发票抬头为法人证书所记 载的名称。 （二） 发票或票据应真实、 合法， 印有税务或财政部门的监制章， 并加盖开票单位的发票专用章或财务专用章。报销人不得虚开发票， 也不得蓄意拆分开具票据以躲避授权审批。 （三） 发票内容应清楚完整， 不得擅自涂改， 须注明开具的品名、 数量、单价、金额，大小写金额精确一样。发票细目较多的，可附清 单，其中开具增值税专用发票的，需附由税务系统开具的销售货 物或者供应应税劳务清单 ，并加盖发票专用章；开具增值税一般发 票的，需附供货单位出具的销货清单，并加盖发票专用章（超市购物 小票可以不用盖发票专用章） 。 （四） 原则上当年取得的票据应在当年报销。 结合学校报销实际， 上半年的票据应于当年财务年底封账前报销完毕， 下半年的票据最迟 应于次年 3 月底前报销完毕。 第2 2页共1212页 （五）发生票据丢失，原则上不得报销。已通过银行对公转账或 公务卡结算出现票据遗失的， 须由开票单位出具票据存根联复印件并 加盖开票单位发票专用章或财务专用章， 经办人书面说明状况并承诺 原始票据未报销或退款后，方可作为报销凭据。假如遗失的是增值税 专用发票，需销售方主管税务机关出具 丢失增值税专用发票已报税 证明单 。因票据复印件报销而引起的经济或法律责任，由经办人担 当。 二、合同要求 （一）合同的签订必需符合国家相关法律法规的 要求。 （二）合同盖章仅限于北京工商高校公章、北京工商高校物资选 购 专用章和北京工商高校科技合同专用章三种。 （三） 财务支出原则上超过两万元 （含） 以上的业务需供应合同。 （四）涉及资产（经资产处同意，用横纵向课题经费在电商平台 购买的资产且金额在 2 万元以下的可以用订单明细代替合同）、工 程、出版、物业保安及其他有必要供应合同的支出（不论金额大小） 均需供应合同，且需根据北京工商高校招标与选购管理方法 的 有关规定执行。 三、结算要求 （一）学校原则上实行非现金结算，采纳银行对 公转账或公务卡结算两种方式。 （二）运用财政资金或科研课题（国自、国社、科技重大项目） 对结算方式有明确要求的资金， 或对列入公务卡强制结算书目的业务 必需运用公务卡或银行转账结算。 运用公务卡结算，报销时需供应刷 第3 3页共1212页 卡凭据。 运用银行转账， 需精确供应与发票单位一样的户名、 开户行、 账号、联行号及用途。 （三）运用公务卡结算的，报销时需供应公务卡消费凭据（POS 刷卡条、 短信记录或银行对账单） ， 且当月刷卡的费用最迟应于次月 7 日前办理报销（节假日不顺延） 。 （四） 符合下列状况之一的， 可以不运用银行转账和公务卡结算 1.运用财政资金的（包含基本经费、财政专项和校内专项），不 具备对公转账和公务卡结算条件， 且单笔交易（多张相邻或相近发票 号码视同单笔交易，下同）在 500 元以下的公务支出。 2.运用非财政资金的，因业务开展实际须要，发生 1000 元（含） 以上的支出而未运用公务卡或银行转账结算的， 报销时须要单位负责 人和安排财务处负责人签批。 3.运用非财政资金的，给国（境）外单位付款，且无法通过对公 转账、公务卡办理的业务。 四、审批要求 （一）发票正面或粘贴单正面需有经办、复核、审批三类人员共 同签字方可报销。 （二）经办人为项目负责人的，需单位负责人或分管业务负责人 审批。 （三）经办人为单位行政负责人，且运用项目经费的（含纵向、 横向、财政专项、校内专项） ，需单位分管业务负责人或党务负责人 审批。运用基本经费和创收经费，需分管业务校领导审批。 第4 4页共1212页 （四）财务支出审批流程及额度根据北京工商高校财务管理方 法的规定执行，详细见下表。 单位 万元经费类型①项目负责人②部门负责人③归口 部门 负责人④分管校领导⑤计财到处长⑥ 财务校领导⑦ 校长基本运行 公用经费0-5（含）5-10（含） 10-100（含） 100 以上 财政专项 0-5（含）5-10（含） 10-100（含） 100 以上 校内 专项 0-5（含）5-10（含） 10-100（含） 100 以上 科研课题 0-5 （含） 5-10 （含）10-50 （含）50-100 （含）100 以上 其他经费0-5 （含）5-10（含） 10-100（含） 100 以上 基本运行 人员经费 例 行事项由人事处、学生处、 探讨生院分别审批，非例行事项履行分级 授权审批。 工程修理经费 支出必需根据工程进度和合同约定进行。支出 100 万元（含）以下须要项目负责人、监理部门、归口管理部门、审 计处、安排财务处部门负责人共同审核签字后， 报分管业务校领导和 分管财务校领导签字批准后办理支付手续， 100 万元以上的还需校长 审批。 基本建设经费 支出必需根据工程进度和合同约定进行。100 万 （含）以下由校内建设处、审计处、安排财务处负责人共同审签后， 报分管基建和财务校领导签批；100 万以上还需校长签批。 五、报销通用要求 （一）报销原则上采纳;网络预约自助投 递”的方式。 （二）全部财务