雅戈尔集团-1122雅戈尔集团绩效考核指标库

雅戈尔集团公司关键绩效评估指标体系 北大纵横管理咨询公司 目  录 导言 一．本关键绩效指标体系作为评估各公司年度经营状况而被提供。 二．本关键绩效指标体系是以全面绩效管理工具－平衡计分卡为根底。 以平衡记分卡为核心的绩效管理体系是目前最有效的管理手段之一，平衡记分卡是一种全面的绩效考核体系， 除了传统的财务衡量指标之外，还提出了三个新的考核领域：客户，运营和学习成长。 财务层面：公司是否能够为股东创造价值？ 客户层面：购置公司提供的产品和效劳的直接客户是如何评判公司的业绩表现的？ 运营层面：公司如何管理内部业务运作以满足客户的期望？ 学习层面：公司是否有能力不断创新，改善，从而实现持续增长？ 三．本关键绩效指标设计的原那么 雅戈尔集团公司关键绩效评估指标库的设计以 SMART 原那么为根底，即： Specific 具体描述 Measurable 可以衡量的 Achievable 可以通过努力实现的 Result oriented 结果导向性的 Timed 有时间性的 四．使用说明 〔一〕表格各项的说明 在第一局部指标库表格中主要包括以下几个工程 1．编号：是指标的序列号； 2．方面：如上所述，包括财务类指标、客户类指标、运营类指标、学习类指标； 3．绩效指标：为实现关键成功因素考核的标准； 4．指标定义/公式：说明绩效指标的概念或给出如何计算的公式； 在第二局部的表格中主要包括： 编号：该编号与第二局部的编号一一对应的； 绩效指标、指标定义/公式、评估频率、信息来源几个工程与第一局部相同； 权重：说明该指标在考核中所占比重，具体在评估执行前确定； 考核标准：主要说明了评分的依据。 〔二〕实施原那么 1．关键业绩指标〔KPI〕的制订过程是一个从上而下的分解过程，各层级间 KPI 要表达其与公司战略目标导向 和支撑的关系； 2．根据阶段的工作重点从 KPI 指标库中选取适当的指标，合理确定各公司的 KPI； 3．KPI 的制订与过程调整，均需按规定进行审批； 4．在不同阶段，以及公司进行战略调整，将导致考核的侧重点有所不同，KPI 指标也要发生变化，因此，绩 效考核指标调整是一个不断改良、不断完善的动态过程，但 KPI 体系和对应目标值一年定一次，一般不中途修改； 5．KPI 主要衡量与当年营业方案相关的重要成功因素，而不是记流水帐； 6．KPI 的目标值是每年水涨船高，反映了企业开展的脚步。 编号 方面 关键成功要素 绩效指标 指标定义/公式 001 财务类指标 增加销售收入 内销收入 本期内销收入 002 财务类指标 外销收入 本期外销收入 003 财务类指标 内销收入增长率 〔本期内销收入-上期内销收入〕／上期内销收入×100% 004 财务类指标 外销收入增长率 〔本期外销收入-上期外销收入〕／上期外销收入×100% 005 财务类指标 增加利润 内销利润总额 本期的内销利润总额 006 财务类指标 外销利润总额 本期的外销利润总额 007 财务类指标 内销毛利率 本期的内销利润总额／本期的内销收入×100％ 008 财务类指标 外销毛利率 本期的外销利润总额／本期的外销收入×100％ 009 财务类指标 提高资产回报 资产总额 当期资产总额 010 财务类指标 净资产回报率 净利润／净资产×100% 011 财务类指标 总资产回报率 净利润／所有者权益×100% 012 财务类指标 降低本钱费用 生产本钱 当期生产本钱 013 财务类指标 管理费用 当期管理费用 014 财务类指标 利润费用比率 全年费用总额／全年利润总额×100% 015 财务类指标 控制合理财务结构 资产负债率 总负债／总资产×100% 016 财务类指标 流动比率 流动资产／流动负债 017 财务类指标 经营性现金流 当期经营性现金流 018 财务类指标 提高资产利用效率 总资产周转率 主营业务收入／总资产均值 019 财务类指标 存货周转率 库存本钱/平均存货 020 客户类指标 提高产品产量 内销产品产量 当期内销产品总的生产件数 一服装生产企业绩效评估指标库 第一局部关键绩效评估指标库 021 客户类指标 外销产品产量 当期外销产品总的生产件数 022 客户类指标 内销产品产量增长率 〔本期内销产品产量-上期内销产品产量〕／上期内销产品产量 ×100% 023 客户类指标 外销产品产量增长率 〔本期外销产品产量-上期外销产品产量〕／上期外销产品产量 ×100% 024 客户类指标 积极开拓市场 市场活动目标达成率 市场活动实际完成指标数量／市场活动方案达成指标数量 ×100% 025 客户类指标 外销大客户订单稳定性 〔年末外销大客户数量-年初外销大客户数量〕／年初外销大客 户数量×100% 说明：根据公司实际情况以下单数量为依据确定大客户标准 026 运营类指标 提高创新能力 新产品开发率 当年新产品开发完成数／当年新产品审核立项数量×100% 027 运营类指标 专利数量 当年专利申请成功个数 028 运营类指标 研发投入产出比 当年研发费用／当年销售额×100% 029 运营类指标 提高生产效率 辅助工种与生产员工比例 当年辅助工种人员平均数量／当年生产员工平均数量×100% 030 运营类指标 产能利用率 当年平均利用产能／当年平均可用产能×100% 031 运营类指标 人均创利水平 当年利润总额／当年平均员工人数 032 运营类指标 产品单位本钱 当年本钱总额／当年产品数量 033 运营类指标 内销订单按时交货率 当年内销订单按时交货次数／当年内销订单总数量×100% 034 运营类指标 外销订单按时交货率 当年外销订单按时交货次数／当年外销订单总数量×100% 035 运营类指标 外销订单平均交货时间 当年外销订单按时完成次数／当年外销订单总数×100% 036 运营类指标 提高产品质量 外销订单一次验货通过率 外销验货一次成功次数／外销验货次数×100% 037 运营类指标 内销产品返修率 当年内销产品返修件数／当年内销产品总件数×100% 038 运营类指标 确保生产平安 重大平安事故发生次数 当年重大平安事故发生次数 039 学习类指标 提高员工满意度 员工平均工资水平 当年员工薪酬总额／当年平均员工数量×100% 040 学习类指标 员工流失率 主动离职的员工数量／公司总人