2018年最新合并财务报表格式

附件：2018 年度合并财务报表格式 合并资产负债表 会合 01 表 编制单位:年 月 日单位: ￥元 资产 流动资产： 货币资金 结算备付金* 拆出资金* 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 预付款项 应收保费* 应收分保账款* 应收分保合同准备金* 其他应收款 买入返售金融资产* 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 期末余额 年初余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额 流动负债： 短期借款 向中央银行借款* 年初余额 拆入资金* 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款* 吸收存款及同业存放* 代理买卖证券款* 代理承销证券款* 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 应付手续费及佣金* 应付分保账款* 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1 附件：2018 年度合并财务报表格式 发放贷款和垫款* 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 资产 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 其他流动负债 流动负债合计 * 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 年初余额 ：所有者权益（或股东权益） 期末余额 年初余额负债和所有者权益（或股东权益） 期末余额 实收资本（或股本） 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 2 附件：2018 年度合并财务报表格式 资产总计 盈余公积 一般风险准备* 未分配利润 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 注：标注“*”的项目为金融企业专用行项目。 金融企业资产负债表中的有关行项目在本表中的列示说明： 1．金融企业资产负债表中的“现金及存放中央银行款项”行项目在 本表中的“货币资金”行项目中列示。 2．金融企业资产负债表中的“存放同业款项”“融出资金”行项目 在本表中的“拆出资金”行项目中列示。 3．金融企业资产负债表中的“应收款项”行项目在本表中的“应收 票据及应收账款”行项目中列示。 4．金融企业资产负债表中的“存出保证金”“应收代位追偿款” “保户质押贷款”行项目在本表中的“其他流动资产”行项目中列示。 3 附件：2018 年度合并财务报表格式 5．金融企业资产负债表中的“应收分保未到期责任准备金”“应收 分保未决赔款准备金”“应收分保寿险责任准备金”“应收分保长期健康 险责任准备金”行项目在本表中的“应收分保合同准备金”行项目中列 示。 6．金融企业资产负债表中“金融投资”行项目下的“交易性金融资 产”“债权投资”“其他债权投资”“其他权益工具投资”子项目分别在 本表中的“交易性金融资产”“债权投资”“其他债权投资”“其他权益 工具投资”行项目中列示。 7．金融企业资产负债表中的“存出资本保证金”“独立账户资产” 行项目在本表中的“其他非流动资产”行项目中列示。 8．金融企业资产负债表中的“应付短期融资款”行项目在本表中的 “短期借款”行项目中列示。 9．金融企业资产负债表中的“同业及其他金融机构存放款项” “吸收存款”行项目在本表中的“吸收存款及同业存放”行项目中列示。 10．金融企业资产负债表中的“应付款项”“应付赔付款”行项目在 本表中的“应付票据及应付账款”行项目中列示。 4 附件：2018 年度合并财务报表格式 11．金融企业资产负债表中的“预收保费”行项目在本表中的“预收 款项”行项目中列示。 12．金融企业资产负债表中的“应付保单红利”行项目在本表中的 “其他应付款”行项目中列示。 13．金融企业资产负债表中的“保户储金及投资款”行项目在本表中 的“其他流动负债”行项目中列示。 14．金融企业资产负债表中的“未到期责任准备金”“未决赔款准备 金”“寿险责任准备金”“长期健康险责任准备金”行项目在本表中的 “保险合同准备金”行项目中列示。 15．金融企业资产负债表中的“独立账户负债”行项目在本表中的 “其他非流动负债”行项目中列示。 16．金融企业资产负债表中的“其他资产”“其他负债”行项目进行 分析后在本表相关项目中列示。 17．有贵金属业务的，在本表中增加“贵金属”行项目对相关贵金属 资产进行列示。 5 附件：2018 年度合并财务报表格式 合并利润表 会合 02 表 编制单位：年月单位：元 项目 一、营业总收入 本期金额 6 上期金额 其中：营业收入 利息收入* 已赚保费* 手续费及佣金收入* 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出* 手续费及佣金支出* 退保金* 赔付支出净额* 提取保险责任准备金净额* 保单红利支出* 分保费用* 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 附件：2018 年度合并财务报表格式 利息收入 资产减值损失 信用减值损失 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列）* 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填列） （一）按经营持续性分类 1. 持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 项目 2. 终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类 1. 归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 2. 少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 本期金额 7 上期金额 附件：2018 年度合并财务报表格式 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1．不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 …… 2．将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 …… （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 8 附件：2018 年度合并财务报表格式 注：标注“*”的项目为金融企业专用行项目。 金融企业利润表中的有关行项目在本表中的列示说明： 1．金融企业利润表中的“其他业务收入”行项目在本表中的“营业 收入”行项目中列示。 2．金融企业利润表中的“赔付支出”与“减：摊回赔付支出”