改制农村商业银行地基本条件

实用标准文案 农村商业银行是由符合法律法规规定条件的发起人共 同发起设立的股份有限公司形式的企业法人。 依据： 《农村商业银行管理暂行规定》 （银监发〔2003〕10 号） ： “第二条 农村商业银行是由辖内农民、农村工商户、企业法人和其 它经济组织共同发起成立的股份制地方性金融机构。 ” “第四条 农村 商业银行是独立的企业法人，享有由股东投资形成的全部法人财产 权，依法享有民事权利，并以全部法人资产独立承担民事责任。农村 商业银行的股东以其所持股份享有所有者的资产受益、 参与重大决策 和选择管理者等权利， 并以所持股份为限对农村商业银行的债务承担 责任。 ” 7. 拟注册的资本金额 说明内容：拟注册资本金、投资股结构、法人股结构、 内部职工股机构。 依据 《中国银行业监督管理委员会农村中小金融机构行政许可事 项实施办法》 （2008 年第 3 号） ： “第六条 设立县（市、区）农村商 业银行应当符合以下条件：注册资本为实缴资本，最低限额为 5000 万元人民币” “ 第八条 注册资本为实缴资本，地市农村商业银行最 低限额为 1 亿元人民币，直辖市农村商业银行最低限额为10 亿元人 民币” ※设立农村商业银行的监管指标要求（共 31 项） 序 号 指标名称标准依据 精彩文档 实用标准文案 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 精彩文档 资本充足率资本充足率 核心资本充足率核心资本充足率 注册资本 发起人 设立前资产总额 核心负债依存度 存贷比例 流动性比例 不良资产率不良资产率 不良贷款率不良贷款率 单一客户授信集中度单一客户授信集中度 单一集团客户授信集中度单一集团客户授信集中度 全部关联度全部关联度 资本利润率 成本收入比 贷款损失准备充足率贷款损失准备充足率 拨备覆盖率拨备覆盖率 不良贷款预计损失比例 不良贷款预计损失抵补率 拆出资金比例 股金分红比例 应付利息率 ≥10% ≥6% 农村中小金融机构行政许可事项补充规定 （银监发〔2011〕3 号） ≥5000 万农村中小金融机构行政许可事项实施办法 ≥500 人 ≥10 亿 ≥60% ≤75% ≥25% ≤4% ≤5% ≤10% ≤15% ≤50% ≥11% ≤45% ≥100% ≥150% ≤15% ≥20% ≤8% 10% ≥2.5% 不良贷款预计损失额/各项贷款期末余额*100 （呆帐准备+呆帐准备借方发生额）/（不良贷款 预计损失额+呆帐准备借方发生额）*100 拆出资金余额/各项存款余额*100 农村商业银行管理暂行规定 （银监发〔2003〕10 号） 农村信用社监管评级内部指引、商业 银行风险监管核心指标、关于印发非现场 监管指标定义及计算公式的通知 （银监发〔2006〕84 号） 大于等于一年定期储蓄存款利率，即：应付利息 余额/一年期以上定期储蓄存款余额*100 实用标准文案 单个境内非金融机构及其 23 关联方合计投资入股比例 24 25 26 27 单个自然人持股比例 职工自然人合计入股比例 所有者权益 投资股占比 ≤2% ≤20% ≥股本金 ≤10% 农村中小金融机构行政许可事项实施办法 100% ≥35% 28法人股占比 或≥50% 29 30 新增单个自然人持股占比 新增单一法人持股占比 ≥5‰ ≥1% 关于加快推进农村合作金融机构股权改造 农村商业银行在公开发行新股后，单个 的指导意见（银监发〔2010〕92 号） 职工持股比例不得超过１‰或５０万 31股 （两者按照孰低原则确定） ， 职工合计 持股比例应降至股本总额的１０％以 下。 （5）发起人基本情况及出资比例。 发起人总体情况及出资比例；原股金转股情况；新募集 股金情况（溢价股金溢价部分处置方式）等。如：“全体发 起人在认购****农商银行的股份前，自愿先行出资购买 **** 市农村信用合作联社的不良资产，并在规定时间内以现金方 式一次性足额缴纳购买不良资产专项资金。 截至年月末， **** 农商银行发起人已全部征集到位，先行出资购买不良资产的 精彩文档 实用标准文案 专项资金全部缴纳并经中介机构审计。 ” 依据《中国银监会办公厅关于组建农村商业银行有关问题的批 复》 （银监办发〔2007〕200 号） ： “农村商业银行可以采取溢价方式 发行股份，但同次发行的同种股份每股发行条件和价格应当相同， 任 何单位或个人对所认购的股份每股应当支付相同价款。 仅向新征集的 发起人或股东采取溢价方式发行股份， 而向拟组建农村商业银行的原 农村信用社社员或股东按票面价格发行股份， 不符合《中华人民共和 国公司法》第 127 条、128 条规定” 。 “ 农村商业银行溢价发行股份 所得溢价款应列入该行资本公积金。 资本公积金不得用于弥补该行的 亏损。用溢价款处置不良资产或历年亏损挂账不符合 《中华人民共和 国公司法》第 168 条、169 条规定。 ” “出售不良资产和定向募集股 金是法律性质和账务处理完全不同的两类交易行为， 应分别签署相应 的法律文件、分别进行账务处理。 ” 依据《中国银行业监督管理委员会农村中小金融机构行政许可 事项实施办法》 （2008 年第 3 号） ： “第九条 设立农村商业银行应当 有符合条件的发起人，发起人包括：自然人、境内非金融机构、境内 金融机构、境外金融机构和银监会认可的其他发起人。省（区、市） 农村信用社联合社、农村信用合作社联合社不得向农村商业银行入 股。 ” “第十条 自然人作为发起人，应当符合以下条件：具有完全民 事行为能力的中国公民；有良好的社会声誉和诚信记录； 入股资金来 源真实合法，不得以借贷资金入股，不得以他人委托资金入股；银监 会规定的其他审慎性条件。 ” “第十一条 单个自然人投资入股比例不 精彩文档 实用标准文案 得超过农村商业银行股本总额的 2％，职工自然人合计投资入股比例 不得超过农村商业银行股本总额的 20％。 ” “第十二条 境内非金融机 构作为发起人，应当符合以下条件：在工商行政管理部门登记注册， 具有法人资格；有良好社会声誉、诚信记录和纳税记录；最近 2 年内 无重大违法违规行为；财务状况良好，最近2 个会计年度连续盈利。 境内非金融机构属重组改制的，重组改制后，该企业主营业务、主要 控制人等未发生重大变化的， 其重组改制前的经营年限及业绩可连续 计算；有较强的经营管理能力和资金实力；年终分配后，净资产达到 全部资产的 30％以上（合并会计报表口径） ；具备补充农村商业银行 资本的能力，除国务院规定的投资公司和持股公司外， 权益性投资余 额原则上不得超过本企业净资产的 50％（含本次投资金额，合并会 计报表口径） ；入股资金来源真实合法，不得以借贷资金入股，且不 得以他人委托资金入股；银监会规定的其他审慎性条件。 ” “第十三条 单个境内非金融机构及其关联方合计投资入股比例不得超过农村商 业银行股本总额的 10％。 ” “第十四条 境内金融机构作为发起人，应 当符合以下条件：银行业金融机构资本充足率不低于8％，非银行金 融机构资本总额不低于加权风险资产总额的 10％；财务稳健，资信 良好，最近 2 个会计年度连