海关认证企业标准指引

海关认证企业标准指南 （高级认证—通用标准） 认证标准 一、内部控制标准一、内部控制标准 1．建立以下书面文件并有效落实： 企业内部培训制度的书面文件，应有海关法律法规等相关规定培训的内容。 海关业务培训的书面文件。 可以是关于海关单项业务培训制度的书面文件； 也可以是企业根据认 证标准中关于各个单项业务培训的要求， 统一制定的企业综合性内部培训制度的书面文件。 综合性培 训制度中需要包含海关各单项业务培训的内容。 2．海关业务培训情况： （1）负责海关法律法规等相关规定内部培训的具体部门（岗位）、人员及职责分工、人数等。 （2）培训计划、方式、内容、频次、培训人员范围以及培训效果等。 （1）建立海关法律法规等 （3）针对与企业业务相关的海关法律法规等相关规定，尤其是近一年来海关出台的规章制度和 相关规定的内部培训制度 规范性文件等进行培训的情况。 并有效落实。 （4）针对企业过往发生的申报差错、违法记录以及其他不规范行为进行专题分析、查找原因， 并针对上述行为所涉及的海关法律法规等相关规定进行培训的情况。 关认证人员了解员工参加内部业务培训情况，特别是从事进出口业务的员工参加内部业务培训情况及对 海关法律法规、规章制度以及业务规范的了解及掌握情况。 3．按照海关认证人员要求提供抽查记录： 企业内部培训的历史记录。 重新认证企业，自成为认证企业或者最近一次重新认证后每一年的培训记录。 培训记录可以为纸本文档、电子文档、系统记录、照片、 视频等，应包括培训老师、日期、地点、 指南 （一） 1． 海关 组织 业务培 机构 训 控制 谢谢观赏 参训人员、培训内容以及培训材料。 企业海关业务培训开展情况应与企业制度规定相符，并符合本项标准要求。 （2）法定代表人（负责 人）、负责关务的高级管 理人员、关务负责人、负 责贸易安全的高级管理人 员应当每年参加 2 次以上 海关法律法规等相关规定 的内部培训，及时了解、 掌握相关管理规定。 1．建立以下书面文件并有效落实： 法定代表人（负责人）不参与企业日常经营管理，由其授权人员实际负责企业日常经营管理，并 代替参加培训的，应有企业法定代表人（负责人）签署的书面授权文件。 2．海关业务培训情况： （1）法定代表人（负责人） 、负责关务的高级管理人员、关务负责人、负责贸易安全的高级管理 人员的姓名、职务及职责分工。法定代表人（负责人）不参与企业日常经营管理的，可以由其授权人 员（实际负责企业日常经营管理）代替。 （2）配合海关认证人员了解上述人员参加培训的具体情况，包括培训次数、培训内容、培训时 间、参加人员范围和培训效果等， 以及每个人对其自身工作职责涉及的进出口业务和海关相关规定的 了解、掌握情况。 3．按照海关认证人员要求提供抽查记录： 法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员、 关务负责人、负责贸易安全的高级管理人员， 上述每个人参加培训的历史记录。法定代表人（负责人）不参与企业日常经营管理的，由其授权人员 （实际负责企业日常经营管理）代替参加培训的历史记录。 重新认证企业，自成为认证企业或者最近一次重新认证后每一年的培训记录。 培训记录可以为纸本文档、电子文档、系统记录、照片、 视频等，应包括培训老师、日期、地点、 参训人员、培训内容以及培训材料。 企业培训开展情况应与企业制度规定相符，并符合本项标准要求。 2． 内部 组织架 构 1．建立以下书面文件并有效落实： 企业组织架构图以及各部门（岗位）职责分工的书面文件。企业设置进出口业务、财务、贸易安 （1）进出口业务、财务、 全、内部审计等部门（岗位），各部门（岗位）的职责分工明确。 贸易安全、内部审计等部2．内部组织架构情况： 门（岗位）职责分工明确（1）进出口业务、财务、贸易安全、内部审计等部门的具体职责分工、管理架构、岗位设置、 并有效落实。业务开展情况。 （2）进出口业务、财务、贸易安全、内部审计等部门（岗位）管理人员的姓名、职位、职责， 工作人员及职责分工、人数等。 谢谢观赏 谢谢观赏 3．配合海关认证人员实地查看： 进出口业务、财务、贸易安全、内部审计部门（岗位）业务实际开展情况。 1．建立以下书面文件并有效落实： 企业高级管理人员的名单、 职责分工的书面文件， 书面文件中应明确指定某位高级管理人员负责 关务。 2．内部组织架构情况： （1）企业高级管理人员的姓名、职位、职责分工等相关情况。 （2）负责关务的高级管理人员的具体姓名、职位。 （3）配合海关认证人员了解企业关务部门（岗位）的整体架构、业务范围、管理人员和业务人 员及职责分工、内部管理和业务运行等情况。 1．建立以下书面文件并有效落实： 企业进出口单证复核或者纠错制度的书面文件， 应有进出口单证复核或者纠错的规定， 有责任部 门（岗位） 、工作流程、发现单证错误的处置及责任追究等内容。 2．单证控制情况： （1）负责进出口单证复核或者纠错的具体部门（岗位）、人员及职责分工、人数等。 （2）企业进出口单证复核或者纠错制度的落实情况，具体工作流程，发现问题如何处置；是否 有责任追究，如何落实。 （3）进出口单证复核或者纠错制度的执行成效，如：对提升企业单证规范申报水平，降低报关 单删改数量，减少报关差错、因报关单证填报差错被行政处罚次数等的影响，以及进出口单证复核或 者纠错制度实施前后的情况比较。 3．按照海关认证人员要求提供抽查记录： （1）进出口单证复核或者纠错的工作记录。 重新认证企业，自成为认证企业或者最近一次重新认证后每一年的工作记录。 企业进出口单证复核或者纠错制度具体实施情况， 以及在实际业务中落实成效， 应与企业制度规 定相符，并符合本项标准要求。 4．配合海关认证人员实地查看： 企业进出口单证复核或者纠错制度在实际进出口业务操作中的执行情况， 复核或者纠错的具体工 作流程，发现问题、错误的处置流程。 1．建立以下书面文件并有效落实： 企业进出口单证管理制度的书面文件，应有关于进出口单证归档时限、归档要求、归档流程、归 （2）指定高级管理人员负 责关务。 （二） 3． 单证 进 出 控制 口 业 务 控 制 建立进出口单证复核或者 纠错制度并有效落实。 4． 单证 保管 谢谢观赏 （1）建立符合海关要求的 进出口单证管理制度，确 谢谢观赏 保归档信息的及时性、完 整性、准确性与安全性。 档复核等内容，以实现对进出口单证归档信息及时性、完整性、准确性和安全性的要求。 2．单证保管情况： （1）企业关于进出口单证归档的管理规定，进出口单证归档负责部门（岗位） ，归档工作流程， 对进出口单证归档要求，归档时限，负责归档文件保存、管理的部门。 （2）企业负责保管进出口单证以及其它有关资料的具体部门（岗位）、人员及职责分工、人数 等。 （3）企业进出口单证存档管理的工作流程、存放的具体地点、存放保管方式，存放地点的安全 性，必要的防火、防水、防盗等设备、设施，执行效果。 3．按照海关认证人员要求提供抽查记录： 企业归档保管的进出口单证资料。 重新认证企业，自成为认证企业或者最近一次重新认证后每一年的进出口单证资料。 企业进出口单证归档、保管情况应与企业制度规定相符，并符合本项标准要求。 4．配合海关认证人员实地查看：