卫生院内部控制工作计划

卫生院内部控制工作计划卫生院内部控制工作计划 导语：梳理单位内部业务流程、划分责任边界。厘清单 位和岗位职责后，各单位应梳理出本单位各项业务流程，把 业务流程细化到岗位，将每项业务流程上下游的岗位职责、 科室职责、领导职责及其责任边界归纳、表述清楚。单位内 部操作规程重在分清每个岗位和环节的责任，明确工作流程 中每个岗位和每个环节的责任边界。 卫生院内部控制工作计划一、内控体系建设工作总体目 标 根据省财政厅、省监察厅、省审计厅及省卫计委文件的 要求，结合蚌医二附院“十三五”发展战略的要求，提高效 益，回报社会，惠及职工。按照“全面启动、分批实施、务 求实效”的原则，以全面测试、梳理医院内部控制现状为基 础，以防范风险和提高效率为重点，以分析单位内部控制缺 陷、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段，建立 涵盖本单位的决策层、执行层、业务层等各个层级的全员、 全过程内控体系。从而有效保证医院经营管理合法合规，资 产安全，财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效 果，促进实现医院发展战略。 医院内部控制体系建设的总体目标是 :按照医院内控建 设工作的整体部署，于 XX 年年底前完成内部控制的建设和 实施工作，力争到 XX 年底，遵照《行政事业单位内部控制 规范》(试行)和《医院内部控制制度(试行)》 、 《蚌医二附院 内部控制体系建设实施方案》 ，在全院范围内建立统一、规 范、完善的内部控制体系并使之有效运行。 二、内部控制体系建设原则及要素 内部控制体系建设的主要任务是 :建立覆盖医院各项经 营管理活动的内部控制体系 ;制定评价标准、监督检查并促 进内部控制制度有效执行 ;实现内部控制与全面风险管理有 机结合，提高基础管理水平和风险防控能力。此次内控建设 具体包括全面预算、收支管理、采购业务、资产管理、建设 项目管理、合同管理、财务报告、内部信息传递和信息系统 等在内的医院运营管理的各个方面。 按照《安徽省财政厅、安徽省监察厅、安徽省审计厅关 于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见》 (财会 〔XX〕212 号)的要求， 以《行政事业单位内部控制规范》(试 行)为统领，梳理、修订、健全单位现有各项规章制度，细 化、完善各项经营管理业务(工作)流程，建立适应医院经营 管理实际需要的内部控制制度体系。 1、建立内控体系的必要性:完善的内部控制制度体系是 约束、规范医院管理行为的准则，是减少风险、风险防控的 基本保证，可以保障经营管理合法合规、资产安全、财务报 告及相关信息真实完整，提高经营效率和管理水平，促进医 院发展战略和目标的实现。 2、建立与实施内部控制遵循下列基本原则: (1)全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督 全过程,覆盖医院的各种业务和事项。 (2)重要性原则。内部控制应当在全面风险管理控制的 基础上,关注重点领域和高风险领域。 (3)制衡性原则。内部控制应当在医院治理结构、机构 设置及权责分配、业务流程等各方面相互制约、相互监督 , 同时兼顾运营效率。 (4)适应性原则。 内部控制应当与经营规模、 业务范围、 竞争状况和风险水平等相适应 ,根据业务发展和管理需要持 续改进内部控制制度，并随着情况的变化及时加以调整，建 立动态调整机制，防止制度缺失和流程缺陷。 (5)成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期 效益,以适当的成本实现有效控制。 3、建立与实施有效的内部控制涵盖如下五要素: (1)内部环境。内部环境是实施内部控制的基础,主要包 括治理结构、机构设置及权责分配、人力资源政策、企业文 化等。 (2)风险评估。风险评估是医院及时识别、系统分析经 营活动中与实现内部控制目标相关的风险 ,合理确定风险应 对策略。 (3)控制活动。控制活动是医院根据风险评估结果,采用 相应的控制措施,将风险控制在可承受度之内。 (4)信息与沟通。即及时、准确地收集、传递与内部控 制相关的信息,确保信息在医院内部、医院与外部之间进行 有效沟通。 (5)监督。内部监督是对内部控制体系建立与实施情况 进行监督检查 ,评价内部控制的有效性 ,发现内部控制缺陷 时,应当及时加以改进。 4、以价值管理为主线，以风险管理为导向，全面梳理 和优化各项业务(工作)流程，明确关键领域和控制点，制定 修订完善制度流程，制作内部控制制度汇编，建立形成内部 控制制度体系。 5、按照管理制度化、制度流程化、流程信息化的要求， 推进内部控制信息化建设，各业务流程嵌入信息系统，实现 控制措施在线运行。 三、建立内部控制组织体系 为确保医院内控建设工作顺利推进 ,保证内控机制有效 运行,医院将建立内部控制组织体系，通过建立健全内部控 制的组织体系，使管理层及决策层能及时获得适当信息 ;全 体员工能共同参与内部控制建设，共担内部控制责任 ;各层 级、各部门、各岗位明确内部控制职责。 医院内部控制工作组织架构及层级职责见附图: 内部控制的组织架构有四个层面，分别是决策、管理、 执行、监督。决策层面包括 :院长办公会、内部控制建设领 导小组;管理层面包括:内部控制建设执行小组;执行层面包 括医院内部各职能部门和各业务部门 ;监督层面是单位审计 部门。 (一)院长办公会 是医院最高决策机构，负责内部控制的建立健全和有效 实施;审议年度内控评估报告 ;审议内控与风险管理的重大 策略，重大风险及内控缺陷的解决方案 ;审议内部控制建设 领导小组设置及其职责方案 ;审批内控最终工作成果 ;有关 内部控制及风险管理的其他事项。 (二)内部控制建设领导小组职责 医院将设立内控建设领导小组，待领导过会讨论通过后 实施。 内控建设领导小组组长由医院院长担任 ,是医院内控体 系建设的第一责任人。内控建设领导小组对内控工作实施进 行全面领导、决策、部署和指挥。 内控建设领导小组 组长:崔 虎 赵东城 副组长:邹 杰 张春福 成员:关 超 杨青扬 王 群 李传辉 主要职责: 1)负责确定内控体系建设的总体目标、政策、制度、工 作范围; 2)负责明确内控体系建设的整体部署及内控工作的运 行管理; 3)负责针对内控管理缺陷提出合规性管理建议及改进 方案并推进整改; 4) 有关内部控制管理的其他事项。 (三)内控工作小组职责 内控建设领导小组下设内控建设执行办公室 ,内控建设 执行办公室设在财务部门，由财务科科长担任主任，执行办 公室负责内部控制体系建设工作的具体开展。 内控体系建设执行办公室 主任:王 瑞 副主任:赵玉娟 江本钗 成员: 刘 霞 王迪生 刘传高 张纪锐 毛炳飞 张 瑜 主要职责: 1)负责内控体系建设成员的职责分工; 2)负责确定内控体系建设的具体时间安排; 3)负责组织医院内部资源的对接、沟通、协调; 4)记录或更新业务流程图、评估内控设计及操作的有效 性; 5)反馈内控缺陷、上报内控工作执行情况及重大问题、 将年度内控评估报告提交内部控制建设领导小组审阅; 6)内控工作文档管理; 7)负责本次内控体系建设的其他实施工作。 (四)内审部门职责 作为内部审计职能部门，审计科室要对内控建设实施情 况进行日常监督和专项检查，配合内控执行小组对本院内控 建设工作进行评估。 (五)各职能部门及业务部门 为内控工作小组开展工作提