卫生院内部控制工作计划

卫生院内部控制工作计划卫生院内部控制工作计划 导语梳理单位内部业务流程、划分责任边界。厘清单 位和岗位职责后，各单位应梳理出本单位各项业务流程，把 业务流程细化到岗位，将每项业务流程上下游的岗位职责、 科室职责、领导职责及其责任边界归纳、表述清楚。单位内 部操作规程重在分清每个岗位和环节的责任，明确工作流程 中每个岗位和每个环节的责任边界。 卫生院内部控制工作计划一、内控体系建设工作总体目 标 根据省财政厅、省监察厅、省审计厅及省卫计委文件的 要求，结合蚌医二附院“十三五”发展战略的要求，提高效 益，回报社会，惠及职工。按照“全面启动、分批实施、务 求实效”的原则，以全面测试、梳理医院内部控制现状为基 础，以防范风险和提高效率为重点，以分析单位内部控制缺 陷、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段，建立 涵盖本单位的决策层、执行层、业务层等各个层级的全员、 全过程内控体系。从而有效保证医院经营管理合法合规，资 产安全，财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效 果，促进实现医院发展战略。 医院内部控制体系建设的总体目标是 按照医院内控建 设工作的整体部署，于 XX 年年底前完成内部控制的建设和 实施工作，力争到 XX 年底，遵照行政事业单位内部控制 规范试行和医院内部控制制度试行 、 蚌医二附院 内部控制体系建设实施方案 ，在全院范围内建立统一、规 范、完善的内部控制体系并使之有效运行。 二、内部控制体系建设原则及要素 内部控制体系建设的主要任务是 建立覆盖医院各项经 营管理活动的内部控制体系 ;制定评价标准、监督检查并促 进内部控制制度有效执行 ;实现内部控制与全面风险管理有 机结合，提高基础管理水平和风险防控能力。此次内控建设 具体包括全面预算、收支管理、采购业务、资产管理、建设 项目管理、合同管理、财务报告、内部信息传递和信息系统 等在内的医院运营管理的各个方面。 按照安徽省财政厅、安徽省监察厅、安徽省审计厅关 于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见 财会 〔XX〕212 号的要求， 以行政事业单位内部控制规范试 行为统领，梳理、修订、健全单位现有各项规章制度，细 化、完善各项经营管理业务工作流程，建立适应医院经营 管理实际需要的内部控制制度体系。 1、建立内控体系的必要性完善的内部控制制度体系是 约束、规范医院管理行为的准则，是减少风险、风险防控的 基本保证，可以保障经营管理合法合规、资产安全、财务报 告及相关信息真实完整，提高经营效率和管理水平，促进医 院发展战略和目标的实现。 2、建立与实施内部控制遵循下列基本原则 1全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督 全过程,覆盖医院的各种业务和事项。 2重要性原则。内部控制应当在全面风险管理控制的 基础上,关注重点领域和高风险领域。 3制衡性原则。内部控制应当在医院治理结构、机构 设置及权责分配、业务流程等各方面相互制约、相互监督 , 同时兼顾运营效率。 4适应性原则。 内部控制应当与经营规模、 业务范围、 竞争状况和风险水平等相适应 ,根据业务发展和管理需要持 续改进内部控制制度，并随着情况的变化及时加以调整，建 立动态调整机制，防止制度缺失和流程缺陷。 5成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期 效益,以适当的成本实现有效控制。 3、建立与实施有效的内部控制涵盖如下五要素 1内部环境。内部环境是实施内部控制的基础,主要包 括治理结构、机构设置及权责分配、人力资源政策、企业文 化等。 2风险评估。风险评估是医院及时识别、系统分析经 营活动中与实现内部控制目标相关的风险 ,合理确定风险应 对策略。 3控制活动。控制活动是医院根据风险评估结果,采用 相应的控制措施,将风险控制在可承受度之内。 4信息与沟通。即及时、准确地收集、传递与内部控 制相关的信息,确保信息在医院内部、医院与外部之间进行 有效沟通。 5监督。内部监督是对内部控制体系建立与实施情况 进行监督检查 ,评价内部控制的有效性 ,发现内部控制缺陷 时,应当及时加以改进。 4、以价值管理为主线，以风险管理为导向，全面梳理 和优化各项业务工作流程，明确关键领域和控制点，制定 修订完善制度流程，制作内部控制制度汇编，建立形成内部 控制制度体系。 5、按照管理制度化、制度流程化、流程信息化的要求， 推进内部控制信息化建设，各业务流程嵌入信息系统，实现 控制措施在线运行。 三、建立内部控制组织体系 为确保医院内控建设工作顺利推进 ,保证内控机制有效 运行,医院将建立内部控制组织体系，通过建立健全内部控 制的组织体系，使管理层及决策层能及时获得适当信息 ;全 体员工能共同参与内部控制建设，共担内部控制责任 ;各层 级、各部门、各岗位明确内部控制职责。 医院内部控制工作组织架构及层级职责见附图 内部控制的组织架构有四个层面，分别是决策、管理、 执行、监督。决策层面包括 院长办公会、内部控制建设领 导小组;管理层面包括内部控制建设执行小组;执行层面包 括医院内部各职能部门和各业务部门 ;监督层面是单位审计 部门。 一院长办公会 是医院最高决策机构，负责内部控制的建立健全和有效 实施;审议年度内控评估报告 ;审议内控与风险管理的重大 策略，重大风险及内控缺陷的解决方案 ;审议内部控制建设 领导小组设置及其职责方案 ;审批内控最终工作成果 ;有关 内部控制及风险管理的其他事项。 二内部控制建设领导小组职责 医院将设立内控建设领导小组，待领导过会讨论通过后 实施。 内控建设领导小组组长由医院院长担任 ,是医院内控体 系建设的第一责任人。内控建设领导小组对内控工作实施进 行全面领导、决策、部署和指挥。 内控建设领导小组 组长崔 虎 赵东城 副组长邹 杰 张春福 成员关 超 杨青扬 王 群 李传辉 主要职责 1负责确定内控体系建设的总体目标、政策、制度、工 作范围; 2负责明确内控体系建设的整体部署及内控工作的运 行管理; 3负责针对内控管理缺陷提出合规性管理建议及改进 方案并推进整改; 4 有关内部控制管理的其他事项。 三内控工作小组职责 内控建设领导小组下设内控建设执行办公室 ,内控建设 执行办公室设在财务部门，由财务科科长担任主任，执行办 公室负责内部控制体系建设工作的具体开展。 内控体系建设执行办公室 主任王 瑞 副主任赵玉娟 江本钗 成员 刘 霞 王迪生 刘传高 张纪锐 毛炳飞 张 瑜 主要职责 1负责内控体系建设成员的职责分工; 2负责确定内控体系建设的具体时间安排; 3负责组织医院内部资源的对接、沟通、协调; 4记录或更新业务流程图、评估内控设计及操作的有效 性; 5反馈内控缺陷、上报内控工作执行情况及重大问题、 将年度内控评估报告提交内部控制建设领导小组审阅; 6内控工作文档管理; 7负责本次内控体系建设的其他实施工作。 四内审部门职责 作为内部审计职能部门，审计科室要对内控建设实施情 况进行日常监督和专项检查，配合内控执行小组对本院内控 建设工作进行评估。 五各职能部门及业务部门 为内控工作小组开展工作提