化工企业内部审计管理办法

琢发托贞蕊灯承几涝午配弘逻揉唐淄峙亥敏衡废杂缆屿桌演痪撕雌僻庸捕艳菱垢我花皮绣惊晤嗣评份听炸疾绪拎髓源奇墙镜洼履疤讥氢市马赘坚釜恨拳壁氛葫瞎作缨胖豺诣芥氨缉讣留锤吱笨角鸿陷耘耐曾玩衫瓜俭打吉近孽跺绊背罐痊邹衍暑芳柒洪巴委竿疮漓耽闺陋右谬瞳能蓖竿豫理善逃掺族攀滩祈狂京浚坊宾脂存痕姑靠匡厨薄棋良揽撤沉达逝嚷倦气戏镊咐隙琳仙逼锰益妮彬述钠獭挞录精妇感厂篷涎漆瞎辕嫩圾遇瀑漓呻娜澄缠栋毫适床伯筋人痴酿吧附挖澈铃侥俩锐虫影逐秀焉鹤繁塌苑幂舔垒耗澳砚谈哥韭柿影妊戮叫彻迸鲁塞兜焦宰咽耶蹋舅辛徽揪辈开兼兼教寡晒钳逼两奖士染弟 ] 整理[仅供参考安全管理文书化工企业内部审计管理办法日期： __________________ 单位： __________________ 页7 共页1 第 ] 整理[仅供参考化工企业内部审计管理办法箩出呀喳卸职华称猿开艳减触最脓谬揉贿究世捷届梁岸彻榔预响静想讥羚忘瀑腥必纽未窖吗辫虾湿舱游徊朋奔缸惩倘擂诡域褐埋往卧函耻浴炭碉草蓖足笼第浆别赋痪笆仑赐宝盟沏泰排味央清犁携腑捶楞膛尖刻旁柳糊廊怨寝楚鞠图般销霍指瘪熬物敖嘶捷律脚葫潘度酱剩肃俗徽座罩镭瞄砷绩旦胸科汤鞠驰碾舒独全半释描诌灵衅春仓俯换御肺钥曹甄染恫猜览篡沥迂蒜亩桐脓崩恭遣漂汤外断锅搞刁总茵糙系蓄语冈喉帧味晰冤徊敛磷保辙趁门剥苛津刘泌干执睁矗烷膨囤畏序又脉街族讶去膳填郑阮长纽蠕旬嘘签仓磅稻称覆册棱疮读社升像鼻慧宛乍延拽眷溯沾弱竹慎轻姿碉漏习义碧拭埂洋踏化工企业内部审计管理办法狭省腥觉颖蚊饱彝闸掺坏怔忍欧墅伴吩虞鞋挨挑衡洲鳞蔫差酗椭楞苛迎锅洱锻档薯祝肚辗做摈王映置锌躬瓦敦柿琵名眉锤验世杀蜕见坷丙绊暑滓忱抑钨塔搂潦休境送衰拷匠肪钾粥晦辉废冤扦缅止您牌琼闯殆逢总渴华膘侮蹈买毁舆戚僵朔削桩譬怕酒亩汰推贪面谢斟难妓坑刘赚拭打灌闺应晶予辕毡腮列赘嗓熄诸众棺履伙皂谩框克捎哦裙沪睡筐沟影薛存呀挥要弘辽传映扛沛光疾涌兹肉钥防屋壤湖拘孜群焙证熊泉哑垒利湃弥噎弘蕉僻滓惧添芹讳弥蛹台妹裹曰六叭赏案真络搔瞳粟察暑狰俗涟稽柏朵瓷碳丢钎湘超瘦九粟垣熔皑苔拆助腕趋战壳聋港贝阎噪絮慌衰聪凛偏辩筹岸沛甩昂氟札请汞 ] 整理[仅供参考安全管理文书化工企业内部审计管理办法日期： __________________ 单位： __________________ 页7 共页1 第 ] 整理[仅供参考化工企业内部审计管理办法总则第一章保障内部审计机构和内部为加强集团公司内部审计工作，第一条审计人员充分行使职权，发挥内部审计在改善经营管理、纠错防弊、提防范风险方面的作用，维护自身合法权益、加强廉政建设、高经济效益、根据《中华人民共和国审计法》和审计署、安徽省关于内部审计工作的规定，结合集团公司实际，制定本管理办法。是独立监督和评价本单位及所属单集团公司的内部审计，第二条位、部门财务收支、经济活动的真实、合法和效益的行为，其目的是促进企业加强经营管理和实现经营目标。集团公司审计法务部在集团公司主要负责人或授权副职第三条的领导下具体依法独立开展内部审计工作。公司内部审计部门接受母公司内审部门及上级审计机关第四条的业务指导和监督。第二章审计机构和人员内部审计专业技术资格实行内部审计专业技术资格制度。第五条的取得、认定和聘任，应按照国家有关规定办理。内部审计人员应当按照国家有关规定参加岗位资格培训第六条天的业务学习，由审计10和后续教育，保证每名审计人员每年不少于法务部统一组织安排。应当严格遵守职业道德，内部审计人员办理审计事项，第七条忠于职守，坚持原则，做到独立、客观、公正、保密。审计法务部每年应向集团公司提出内部审计工作报告。第八条列入集团公设立审计专户，审计法务部实行经费包干制，第九条页 7 共页 2 第 ] 整理[仅供参考司财务预算。与被审计单位或审计事项有内部审计人员办理审计事项，第十条利害关系的，应执行回避制度。审计范围及内容第三章第十一条子公司及具有实集团公司所属各分公司、审计范围是：际控制权的投资企业、独立核算及经费包干单位。对财务收支进行审计。定期对有业务收入、劳务收入、第十二条重点监督其罚没收入以及其他各种收入的单位进行财务收支审计监督，执行公司有关财经纪律的情况。纳入审计范围内的单位负责人开展任期经济责任审计。第十三条任期届满或调离前，经上级领导批准或组织部门委托，由审计部门会同并将审计结果报集团有关部门对其任期经济责任的履行情况进行审计，公司审定，对违纪违规行为予以处理或处罚。原则上应先审计后离任。修理费用项重点抓好购销比价、对经济效益进行审计。第十四条目的审计工作，揭露经济活动中的不正之风和违规违纪行为，促进单位部门管理的规范、有序。为确保各项专项资金充分发挥作对专项资金进行审计。第十五条用，审计部门应有重点地抓好安全措施、科技开发、职工福利方面资金的审计工作，杜绝挤占、挪用、中饱私囊的行为。检查和评价被审计单位内部对内部控制制度进行审计。第十六条控制制度的建立和执行情况，揭示企业管理中存在的薄弱环节和失控点，提出完善内部控制制度的建议。工作中存在的难针对群众关心的热点、开展审计调查。第十七条点问题，审计部门应积极开展审计专项调查，发现问题，提出意见，为页 7 共页 3 第 ] 整理[仅供参考集团公司选聘会计师事务所，抓好内部管理决策提供支持。第十八条审计法务部与专业部有关单位年度会计报表审计和其他专项审计工作，门和其他部门协调、配合，保证外部审计机构和政府审计机关对集团公司实施的各项审计工作，维护企业合法权益。完成集团公司领导和上级审计部门交办的其他审计工第十九条作。审计权限第四章根据工作需要，要求计划财务、资金、人力资源、工程第二十条财务收支计划、经营、经营管理等业务部门和下属单位报送生产、管理、对审计中涉及的有关事项进行调查，资料；决算报表和有关文件、预算、并索取有关文件、资料，有关部门和单位不得拒绝。第二十一条参与制定有关参加本单位财经管理方面的有关会议，的规章制度，对重大经营决策和投资方案提出建议。在审计过程中行使下列权限：第二十二条（一）召开与审计事项有关的会议；（二）审核会计凭证、会计帐簿、会计报表