信用社银行不良贷款利息减免指引

信用社（银行）不良贷款利息减免指引信用社（银行）不良贷款利息减免指引 第一章总则 第一条为更好地推进辖内农村信用社（以下简称农信社）不 良贷 款的压降工作，有效化解资产风险，结合农村信用社实际情况，制定 本指引。 第二条不 良贷款利息减免是指在不 良贷款清收过程中，为尽快、 尽可能多地收回贷款，经综合评估，在确定已最大限度维护农信社权 益的前提下,对债务人所欠的贷款利息给予全部或部分豁免。 第三条减免的贷款利息种类包括: （一）基准利息：指按照中国人民银行规定的基准利率计算出来的利 息。 （二）上浮利息：指在利率上浮情况下 ,合同利率与基准利率之间的 利息差。 （三）加罚利息：指中国人民银行规定的逾期罚息利率与合同利率之 间的利息差。 （四）复息：指按照中国人民银行规定以应收未收部分利息作为本金 计算出的利息。 第四条不 良贷款利息减免必须坚持以下原则： （一）最大限度地减少或挽回损失原则。减免不 良贷款利息应以尽 快、尽可能多地收回贷款为前提，经综合评估后确定全部或部分利息 的放弃有利于最大限度地实现农信社债权。 （二）区别对待原则。减免利息必须根据不 良贷款本息沉淀的时间 长短、清收的难易程度等实际情况，合理确定减免额度，减免利息不 搞“一刀切” 。 （三）逐级审批原则。凡减免利息一律实行上报县（市）联社审批， 额度较小的可由县（市）联社授权信用社审批，但须报县（市）联社 备 |案。任何人任何单位未经审批不得擅自对债务人减免贷款利息。 （四）严格保密原则。为避免产生借款人逃废债等不 良后果，农信 社在对某一债务人实施减免利息时， 应严格保密，有关人员不得向任 何外单位、外部人员宣传、报道有关信息。 （五）附条件减免原则。对债务人减免息的实施必须以农信社已收回 扣除减免息金额后的全部或部分贷款本息为前提， 分次收回贷款本息 的，减免息金额可相应分次减免。不得先减免息后再收回贷款本息。 第二章基本规定 第五条减免利息必须具备的基本条件： （一）遵从本指引第四条规定的原则。 （二）减免利息必须以农信社能够收回全部或部分贷款本金为前提； （三）通过减免利息收回贷款的，应以现金受偿为常态；以物抵债为 例外。以物抵债情况下,原则上只能给予部分利息减免； （四）减免利息必须以农信社实际受偿为前提。 在借款人仅仅制定还 款计划而未实际还款时，不得给予减免。 第六条原则上 2000 年 12 月 31 日 （含） 之前发放的、 现已成为不 良 贷款的方可实行减免利息，具体范围如下： （一）下列贷款如能通过各种方法一次性归还本金的， 可减免全部利 息；归还部分本金的，可减免同等比例利息： 1、已被列为损失类的贷款; 2、已丧失对债务人（含担保人）的诉讼时效且在诉讼时效丧失后两 年内未及时主张担保权的； 3、由于暂无财产可供执行或现有财产暂无法执行导致法院裁定中止 或终结执行的； 4、1997 年 1 月 1 日（不含）之前发放的、现已成为次级或可疑类的 贷款（含后来办理了借新还旧、转换主体贷款等方式重组转化的次级 或可疑类贷款，下同） 。 （二）对于除符合本条（一）点第2-4 项规定之外的，现已成为次级 或可疑类贷款的： 1、如能通过各种方法一次性归还本息的，可减免上浮利息、加罚利 息和复息； 2、能够按照双方签订的还款协议分期偿还贷款本息，且偿还本金达 20%以上的，可减免上浮利息、加罚利息和复息，其余利息实行停息 挂账处理。 若欠债人或其他偿还贷款责任人不按协议约定及时足额还 贷,则取消全部的利息减免和停息，利息按未减免和停止计算的状态 继续计算； 3、 如地方政府或有关主管部门对多家企业不 良贷款实行 “一揽子” 统筹还贷处置的，农信社在与偿还贷款责任人签订债务处置协议后， 可视情况给予减免复息、加罚利息、上浮利息甚至全部利息，但减免 利息额不应超过所欠本息额的 50%。 第三章操作程序 第七条申报。 贷款发放社为申报社，申报社与借款人、保证人或其他偿还贷款责任 人协商一致的基础上，按照内部公开、民 主决策的原则，将拟减免 项目提交不 良资产管理小组或贷款审批小组进行集体表决。表决通 过的，应将申请报告、审批表（见附件）和有关资料呈报联社审批。 （一）申请报告应包括以下内容： 1、借款人和担保人基本情况； 2、贷款基本情况和风险程度，不 良贷款和欠息形成原因，农信社有 关责任追究情况； 3、对借款人、保证人或其他偿还贷款责任人的还贷能力的财务分析 预测； 4、农信社所采取的清收、盘活、保全措施及效果； 5、拟采取的减免利息方案，减免利息的理由、对贷款的收回及农信 社收益的影响。 6、就减免方案必要性和可行性应予说明的其他事项。 （二）有关资料（复印件）应包括： 1、有关借款合同、借据、保证合同、抵押（质押）合同； 2、在清收过程中形成的，包括但不限于民事判决书（仲裁判决书） 、 民事调解书、民事裁定书等法律文件资料； 3、双方拟签订的债务处置协议或减免利息协议（意向书） ； 4、欠息清单； 5、债务人工商登记资料及其他有关资料； 6、不 良贷款责任认定书或其他责任认定及追究材料。 7、能证明减免方案必要性和可行性的其他资料。 第八条审查。 （一）由联社资产管理部门对农信社提交的减免息项目进行核查， 负 责对债务人情况、清收过程、减免息必要性和可行性、申报资料完整 性等的核实复查工作。对符合利息减免条件的，联社资产管理部门要 拟出审查意见， 报县 （市） 联社理事会审议批准或由理事会授权不 良 资产管理委员会审批。 （二）审查重点：是否符合不 良贷款利息减免的范围和条件；对借 款人、保证人或其他偿还贷款责任人的还本付息能力判断是否准确； 减免项目是否符合本指引规定， 还本付息的额度、比例和还款进度与 相应减免利息的约定是否合理； 有关处置方案是否符合本指引规定的 原则等。 第九条审批权限 （一）原则上利息减免的政策、办法须报县（市）联社理事会审议通 过后方可实施，但具体的项目审批，可由县（市）联社理事会出具书 面授权书授权县（市）联社不 良资产管理委员会审议决定： 1、广州、东莞、中山、珠海、佛山、江门等珠三角地区的联社，单 笔（宗）减免利息金额 100 万元（不含）以内的利息减免项目； 2、其他非珠三角地区的联社，单笔（宗）减免利息金额50 万元（不 含）以内的利息减免项目。 （二）减免额不超过 5 万元的小额农贷的利息减免项目可由县（市） 联社不 良资产管理委员会出具书面授权书授权信用社审批，但须报 县（市）联社备 |案。 （三）属本指引第六条规定范围的利息减免项目， 珠三角地区的联社 单笔（宗）减免利息金额800 万元（含）以上的利息减免项目，非珠 三角地区的联社单笔（宗）减免利息金额400 万元（含）以上的利息 减免项目，须报市办事处（或湛江、茂名、韶 关市联社，下同）备 |案；其中珠三角地区的联社单笔（宗）减免利息金额 1500 万元（含） 以上的利息减免项目，非珠三角地区的联社单笔（宗）减免利息金额 1000 万元（含）以上的利息减免项目，须报市办事处审核后上报省 联社备 |案。 （四）不符合本指引第六条规定范围的不 良贷款，原则上不得减免 利息。若因受外界客观因素影响，农信社为达到降低