企业常用管理表格大全682

空调汇总报表合并操作规范及注意事项空调汇总报表合并操作规范及注意事项 一、一、空调汇总报表种类空调汇总报表种类 （一）（一） 、会计报表、会计报表 1.汇总资产负债表（含分公司明细） 2.汇总利润表（含分公司明细） （二）（二） 、费用报表、费用报表 1、空调分项目本月销售费用汇总表 2、空调分项目累计销售费用汇总表 2、空调分部门本月销售费用汇总表（省份） 3、空调分部门累计销售费用汇总表（省份） 4、空调分项目销售费用汇总表（含分公司明细） 5、空调分省别销售费用汇总表 6、空调分省别其它费用汇总表 （三）（三） 、收发存报表、收发存报表 1、 正品本月发生汇总（空调器及配管合计数在此反映） 2、 正品本月累计汇总（空调器及配管合计数在此反映） 3、 待处理本月发生汇总 4、 待处理本月累计汇总 5、 自增加本月发生汇总 6、 自增加本月累计汇总 （四）（四） 、收发存附表、收发存附表 1、 空调开票未提汇总表 2、 空调出库未开票汇总表 3、 空调暂估作价入库汇总表 二、二、汇总程序汇总程序 （一）（一） 、分公司报表的收集与复核、分公司报表的收集与复核 报表汇总前应于规定时限内从区域管理员处收集齐用于汇总上述报表的各分公司空调报 表，并进行适当复核。 分公司应上报的报表种类： （1）会计报表：资产负债表、利润表 （2）费用报表：营业费用明细表、分部门本月费用、分部门累计费用 （3）收发存报表：上月累计、本月发生、本月累计 （4）收发存附表：开票未提、暂估作价入库、发票到货未到 （5）应收账款分折表（另行合并） 按照岗位职责要求，区域管理员应在上交报表之前对自己所辖分公司报表进行较为详细的 审核。为了保险起见，并表人还需对已经收集的规范报表进行重新审核，具体方法是用统一的检 查表进行审核，如发现问题，应及时反馈给区域管理员进行重审。比较常见的问题有：报表的格 式不是规定格式，随意变更行次、列次，报表内各工作表的表名称与规定的不一致，报表存在影 响汇总的跨文件链接，报表间数据的勾稽不正确等。 （二）（二） 、报表的汇总、报表的汇总 复核后，将相关报表更名另存后统一汇总源文件格式，然后进行分别汇总。文件名格式如下 表，注意广东分公司简称“广东” ，甘青分公司为“甘肃” ，内宁分公司为“内宁” 。 序号 分公司 资产负债表及利润表 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 广东 广西 湖南 江西 湖北 安徽 河南 福建 贵州 云南 山西 陕西 甘青 内宁 河北 四川 01 广东空调 02 广西空调 03 湖南空调 04 江西空调 05 湖北空调 06 安徽空调 07 河南空调 08 福建空调 09 贵州空调 10 云南空调 11 山西空调 12 陕西空调 13 甘肃空调 14 内宁空调 15 河北空调 16 四川空调 费用报表 01 广东空调 02 广西空调 03 湖南空调 04 江西空调 05 湖北空调 06 安徽空调 07 河南空调 08 福建空调 09 贵州空调 10 云南空调 11 山西空调 12 陕西空调 13 甘肃空调 14 内宁空调 15 河北空调 16 四川空调 收发存报表 广东空调 广西空调 湖南空调 江西空调 湖北空调 安徽空调 河南空调 福建空调 贵州空调 云南空调 山西空调 陕西空调 甘肃空调 内宁空调 河北空调 四川空调 收发存附表 广东空调 广西空调 湖南空调 江西空调 湖北空调 安徽空调 河南空调 福建空调 贵州空调 云南空调 山西空调 陕西空调 甘肃空调 内宁空调 河北空调 四川空调 17 18 重庆 天津 17 重庆空调 18 天津空调 19 黑龙江空调 20 吉林空调 21 海南空调 22 新疆空调 23 上海空调 24 浙江空调 25 江苏空调 26 山东空调 27 北京空调 28 辽宁空调 17 重庆空调 18 天津空调 重庆空调 天津空调 重庆空调 天津空调 黑龙江空调 吉林空调 海南空调 新疆空调 上海空调 浙江空调 江苏空调 山东空调 北京空调 辽宁空调 19黑龙江 20 21 22 23 24 25 26 27 28 吉林 海南 新疆 上海 浙江 江苏 山东 北京 辽宁 19 黑龙江空调黑龙江空调 20 吉林空调 21 海南空调 22 新疆空调 23 上海空调 24 浙江空调 25 江苏空调 26 山东空调 27 北京空调 28 辽宁空调 吉林空调 海南空调 新疆空调 上海空调 浙江空调 江苏空调 山东空调 北京空调 辽宁空调 （三）（三） 、报表的审核及提交、报表的审核及提交 汇总后应对汇总报表数据进行详细的审核，以确保报表数据准确。主要审核及检查要素详述 于下。审核后的汇总报表数据提交相关部门并打印装订二份，一份提交会计核算部门，一份本处 存档。 三、合并报表的审核内容三、合并报表的审核内容 （一）（一） 、表内勾稽、表内勾稽 1、会计报表的勾稽关系 应收账款净额=应收账款总额-坏账准备 固定资产净值=固定资产原值-累计折旧 主营业务收入净额=主营业务收入-商业折扣与折让 主营业务利润=主营业务收入净额-主营业务成本-营业费用-主营业务税金及附加 营业利润=主营业务利润+其他业务利润-管理费用-财务费用 利润总额=营业利润+投资收益+补贴收入+营业外收入-营业外支出 净利润=利润总额-所得税 货币资金=现金+银行存款 流动资产合计=各流动资产项目合计数 流动负债合计=各流动负债项目合计数 资产总计=流动资产+长期投资合计+固定资产合计+无形资产及其他资产合计+递延税款 借项 负债合计=流动资产合计+长期负债合计+递延税款贷项 所有者权益合计=实收资本（部分分公司列入上级拨入资金项目） +资本公积+盈余公积+ 未分配利润 负债及所有者权益合计=负债合计+所有者权益合计 资产负债表期末未分配利润=未分配利润年初数+本年利润期末数 资产总计=负债及所有者权益合计 2、费用报表的勾稽关系 费用明细表合计=各明细项目金额之和 费用明细表本月合计=费用明细项目本月数（2002）+费用明细项目本月数（2003） 费用明细表累计合计=费用明细项目累计数（2002）+费用明细项目累计数（2003） 费用表分部门本月费用合计=费用明细表中本月费用合计（分2002、2003 年分别对应） 费用表分部门累计费用合计=费用明细表中累计费用合计（分2002、2003 年分别对应） 3、收发存报表的勾稽关系 （1） 、行次的钩稽关系为： 2703 行“空调器和配管总计”为2701 行“空调器总计”与2702 行“配管总计”之和。 2701 行“空调器总计”为 2694 行“待处理空调小计” 、2696 行“正品空调小计” 、2698 行“自增加空调小计”与2700 行“折扣与折让”之和。 2702 行“配管总计”为2695 行“待处理配管小计” 、2697 行“正品配管小计” 、2699 行 “自增加配管小计”之和。 2696 行“正品空调小计”行内数据取自1348 行，为 768 行“科龙空调小计”与1306 行 “华宝空调小计”之和。 768 行“科龙空调小计”为 767 行