优化财务公司结算模式,提升集团资金集中管理效率

优化财务公司结算模式,提升集团资金集中管理效率 摘要：集团企业下属财务公司是当前集团资金管理的 核心部门，也是资金集中管理的执行机构。本文以如何优化 公司内部结算模式措施，提升集团内部资金集中管理效率为 研究对象，为集团资金集中管理工作以及资金结算质量的提 升提供支持。 关键词：集团财务公司；结算模式；资金集中管理；结 算平台优化 中图分类号： F275 文献识别码： A 文章编号： 1001-828X （2017）010-0-02 在我国的集团企业经营发展过程中，财务公司作为企业 资金集中管理的平台，在企业经营管理中的发挥着不可替代 的作用。特别是随着金融市场需求的提升，我国集团企业出 现了资金紧缺问题，进而为财务公司资金管理工作提出了新 的管理要求。因此，我们需要在当前财务公司资金管理基础 上，利用优化集团结算模式的管理方法，提升集团内部的资 金集中管理效率。 一、资金集中管理意义与重要作用分析 （一）提高集团资金管理的系统性 在集团资金管理过程中，系统性的管理方法有助于资金 管理人员对集团各分公司、部门的资金进行统一化管理，进 而实现集团内部资金的统筹管理与应用。1.便于资金的统筹 监控。资金管理是一项较为复杂的管理工作，因此集团管理 者需要对其进行有效监控，才能确保资金使用安全。利用资 金集中管理模式，我们可以将资金使用监控的集中在财务公 司范围内，对其进行系统化的监控工作提高资金监控质量。 2.确立了资金管理的责任部门。资金管理责任部门的确立， 是系统化的资金管理工作开展的基础。集中管理模式中，我 们可以确立财务公司为集团资金管理的责任部门，为在其内 部进行权责划分，形成集团内部资金管理系统核心部门。3. 为资金管理提供了系统性规划组织。财务公司的一项重要工 作就是对资金融资、使用、审批等工作进行规划，继而为集 团提供整体化的资金管理服务。在这一过程中，集团资金使 用得到了系统化的规划与组织，其资金使用质量与安全性得 到了支持。 （二）整合资金管理体系，降低财务成本 在集团资金管理实践中我们发现，财务公司在资金管理 中可以很好的降低集团财务管理成本。1.资金管理体系的整 合。在资金集中管理过程中，集团原有各分公司、部门的资 金管理人力与物力资源得到了有效整合，有效的避免了重复 管理、交叉管理等资源浪费情况的出现，进而降低了资金财 务管理成本。如在小批量的资金审批过程中，财务公司内部 即可完成审批过程，进而降低了资金审批中成本浪费问题的 出现。2.专业化管理的开展。财务公司是集团下属的专业化 的资金管理分公司，因此与其他部门比较其资金管理的专业 性更加明显。使用财务公司对集团资金进行集中管理，其资 金管理质量与效率都会有很大提升。 （三）提升集团整体资金掌控力 集团资金管理过程中，集团总公司对于资金的整体掌控 力，是确保其整体战略能否得到充足资金保障的基础。主要 体现在：1.资金集中管理优势。在集中管理过程中，企业的 资金有财务公司统一的管理。因此集团领导层只需要加强对 财务公司的掌控，即可完成集团资金的整体掌控，其工作效 率得到了有效保障。如在资金核算过程中，集团管理层只需 要对财务公司的资金管理进行核算，即可对集团内部的整体 融资、资金使用、支出等工作情况进行掌控，提高了资金管 理的整体效率。2.集团管理层的直接干预。在财务公司管理 中，我们可以任命集团管理层（如负责财务的集团经理或董 事局成员） ，兼任公司经理负责财务公司的整体管理工作。 这一管理模式的应用，一方面保障了企业管理层对资金管理 的掌控力，确保了财务公司资金支持作用的发挥；另一方面 有助于财务公司资金管理问题的决策效率，为财务公司资金 管理质量提升提供支持。 二、当前常见的结算模式以及平台中存在的主要问题分 析 （一）当前常见的结算模式 在当前的资金集中管理过程中，其主要的结算模式包括 了以下两类： 1.结算服务型结算模式分析。结算服务型结算模式在实 际的结算过程中，需要财务公司自身负责整体的结算工作。 因此其在结算中需要完成以下的工作：一是直接与集团各分 公司、部门开展日常结算工作；二是对集团内部资金进行整 体管理。而商业银行等金融机构只与财务公司进行资金清 算，不为集团的其他分支部门与机构开展资金结算工作。在 这一模式中财务公司的管理工作较为复杂，一般包括了以下 几个重要工作。为集团内的各分公司、机构、部门开设结算 账户；为集团各分支机构设计出合理的账户体系用于结算工 作；为集团各分支机构提供支付结算办理服务。 在实际的结算过程中我??发现，这一结算模式对于财务 公司日常工作造成了较大压力。一是为了确保结算工作质 量，公司需要增加日常结算人员数量，继而提高了公司人力 成本；二是公司前期投资与后继管理费用较大；三是公司管 理内容较多，因此容易造成结算风险的提升；四是公司结算 系统与银行结算系统对接过程中，容易出现系统匹配问题， 进而造成结算工作难以正常进行的问题，影响集团资金整体 结算的效率。 2.资金管理型结算模式分析。资金管理型结算模式是一 种商业银行等金融机构为主体的资金结算模式。在结算过程 中，金融机构直接面对集团各分支机构进行日常结算服务， 而财务公司则是根据银行提供的集团各分支机构资金使用 数据， 对集团资金进行管理。 与结算服务型结算模式相比较， 这一结算模式在实际工作中具有以下的几点优势。一是结算 过程中的财务风险较小；二是减少了前期成本与后续管理费 用的投入，同时降低了公司的人工成本；三是避免了与银行 进行系统对接，进而降低了系统管理风险与维护成本。 （二）当前财务公司结算平台中存在的主要问题 在当前的财务公司结算平台运行中，其存在的主要问题 包括了以下四点。1.整体现金流不稳定，经常造成结算现金 不足影响了集团经营与生产的正常开展；2.分公司现金停滞 现象严重，影响了集团内部资金的正常运转；3.财务公司现 金管理平台作用没有得到有效发挥，造成了企业资金管理效 率的下降；4.电子支付等新型的支付结算方式没有在结算平 台中得到有效应用。三、财务公司结算平台优化措 施研究 （一）整合公司现金流管理，形成集团特征化的结算体 系 在集团资金管理中现金流管理占据着重要位置。因此财 务公司在结算平台优化中可以首先对集团公司的现金流进 行整合，同时根据集团特征设计集团的结算体系。1.形成整 体化现金流向控制。在结算过程中财务公司可以在集团现金 流中形成整?w 化的现金流控制模式， 利用现金流向形成集团 特有的资金结算体系。如财务公司可以利用资金控制手段形 成稳定的现金流向，进而保障集团定期资金结算体系的形 成。2.进行特征化结算模式设计。在资金管理中，财务公司 可以根据资金结算要求与数据，制定出具有企业特征的结算 模式设计。如结算服务型结算过程中，财务公司可以根据分 公司结算数据，对其资金使用特征进行分析，进而为分公司 以及集体设计出具有其资金使用特征的结算方法与平台，就 是财务公司结算设计的主要内容。 （二）改革资金管理方法，形成良性的资金内循环流动 财务公司资金管理方法的改革，有助于集团内部形成良 性的资金内部循环流动。在实际资金内循环流动过程中，财 务公司的资金管理方法包括：1.统筹集团内部资金使用