浅谈工程项目的全过程投资控制

浅谈工程项目的全过程投资控制浅谈工程项目的全过程投资控制 摘要：摘要：工程项目的投资控制及风险管理是一个系统工程， 由于其涉及的部门及环节较多、 投 资大、建设周期长和各种不确定因素， 使得投资控制及其风险管理比较复杂和困难。 对工程 项目的投资控制应始终贯穿于项目建设的全过程， 所以，本文按照工程项目建设的顺序， 说 明了各环节对投资控制的重要性及其风险管理的着眼点。 关键词：关键词：工程项目；投资控制；风险管理 工程项目投资控制是指以建设工程项目为管理对象， 为在工程项目投资计划值内实现项 目而对工程建设活动中的投资进行的规划、 管理及控制。 工程项目的投资管理都有一个非常 明确的目标, 即有效地利用有限的资金, 以尽可能快的速度以及优良的施工质量完成工程项 目， 最终取得预定的经济效益。 工程项目投资控制包括将积极因素所产生的影响效果最大化 以及使消极因素产生的影响最小化两个方面的内容。 在工程项目管理的全过程中，投资控制和风险管理始终贯穿于各个阶段和环节。所以， 论文将按照工程项目建设的顺序， 分阶段地分析和说明各环节对投资控制的重要性及其风险 管理的着眼点。 1 工程项目前期阶段的投资控制及风险管理 1.1 工程项目决策阶段 投资决策阶段是工程项目建设的最初阶段， 同时也是最主要、最容易被忽视的阶段。 正 确的决策是合理确定与控制工程投资的前提。 实践证明， 决策阶段影响整个项目投资的可能 性在 95％以上。由于面行业、财务、市场、运营、政策、法律以及其他如引进技术水平风 险等多重风险，要对工程项目做出正确的预测和分析， 充分考虑抵御风险的有效措施， 其中 最重要、最常用的手段就是工程项目投资的经济技术论证。经济技术论证的主要内容包括： 建设必要性论证、建设条件论证、技术工艺方案论证、财务评价、安全评价、环境评价、经 济评价、项目不确定性分析以及项目总评。 工程项目的投资决策是否正确， 将直接关系到工 程项目建设的成败与否，关系到工程项目造价的高低以及工程项目的投资效果好坏。 决策阶段的风险管理主要体现在以下方面： 首先，合理确定项目规模。每一个工程项目都存在着一个合理规模的选择问题： 生产规 模过小，使得资源得不到有效配置，单位产品成本较高，经济效益低下；生产规模过大，超 过了项目产品市场需求量， 则会导致项目的经济效益低下。 同时，项目规模的合理化还受市 场、技术、环境等因素的制约。 其次，确定建设标准。建设标准能否起到控制工程投资、 指导投资控制的作用，关键在 于标准水平定得是否合理。标准水平定得过高，会脱离实际情况和财力、物力的承受能力， 增加投资；标准水平定得过低，将会妨碍技术进步，影响经济的发展和生活的改善。此处建 设标准的主要内容有：建设规模、占地面积、工艺装备、建筑标准、劳动定员等方面。建设 标准是编制、评估、审批项目可行性研究的重要依据。 第三， 选择建设地点。 建设地区的选择合理与否， 在很大程度上决定着拟建项目的命运， 影响工程项目投资的高低、工期的长短、质量的好坏，还影响到项目建成后的运营状况。 1.2 工程项目筹资阶段 资金筹集被视为工程项目运作的“血液”，是利益与风险聚集的焦点。 通过内部筹资和外 部融资结合， 短期与长期资金的使用规划， 合理确定、 安排资金使用量， 节约资金使用成本， 提高资金使用效率，从而有效地控制筹资成本，进而控制工程项目的总投资。 由于筹资环节容易产生财务风险和资金运作风险， 所以应关注各种筹资方式的选择和金 融工具的运用和资金使用计划，使筹资成本和使用成本最低。 1.3 工程项目设计阶段 设计是对工程项目进行全面规划和具体实施意图的过程， 是工程建设的灵魂， 是科学技 术转化为生产力的纽带。 实践证明， 在设计阶段， 设计影响项目投资的可能性为75％～95％。 所以，控制工程投资的关键是在设计阶段。 设计阶段的风险管理主要体现在以下方面： 首先，总平面设计。总平面设计是否合理对整个设计方案和经济合理性有重大影响。 正 确合理的总平面设计可大大减少建筑工程量， 节约建设用地、节约项目投资，降低工程投资 和项目运行后的使用成本， 加快建设进度，并可以创造良好的生产组织、 经营条件和生产环 境。总平面设计影响工程项目投资的风险因素又包括占地面积和运输方式的选择等。 其次，工艺设计。工艺设计是要确定技术水平。主要包括建设规模、标准和产品方案； 工艺流程和主要设备选型；主要原材料、燃料供应； “三废”治理及环保措施，以及生产组织 及生产过程中的劳动定员情况等。 第三，建筑设计。建筑设计是在考虑施工过程的合理组织和施工条件的基础上， 决定工 程的立体平面设计和结构方案的工艺要求， 建筑物和构筑物及公用辅助设施的设计标准， 提 出建筑工艺方案、暖气通风、给排水等问题的简要说明。 影响建筑设计阶段项目投资控制的 风险因素包括平面形状、流通空间、层高、柱网布置、建筑物的体积与面积等。 工程项目的质量还与设计人员的素质密切相关。 在设计阶段， 有些设计人员的专业知识 不够全面， 设计过程中没有透彻的了解工程项目的具体要求， 在设计过程中大多只按设计任 务书的相关要求进行设计， 不重视工程造价的控制问题。 而工程造价人员大多对工程设计的 有关专业技术知识知之甚少， 只会按设计图编制概预算。 这就造成了设计人员和经济技术人 员不能紧密结合，缺乏必要的工作协调，造成设计造价超标。 这一环节还应关注设计错误造成的质量风险。 对设计文件进行专家评审， 发现问题，及 时进行补充和完善，将设计质量风险降到最低。 1.4 概预算的审查 要加强工程项目的投资控制，就离不开概预算的审查。 概算是指根据初步设计或扩大初步设计图纸、 概算定额或概算指标、 各项费用定额或取 费标准，建设地区自然、 经济技术和设备、材料预算价格等资料， 编制和确定的工程项目从 筹建到竣工交付使用的全部费用文件。 审查概算的目的在于：合理分配投资资金、加强投资 计划管理，合理确定和有效控制工程投资； 促进设计的技术先进性与合理性的结合； 核定工 程项目的投资规模，可以将总控制做到准确、完整。 预算是指根据施工图设计图纸、现行预算定额、费用定额以及地区设备、材料、人工、 施工机械台班等预算价格编制和确定的建筑安装工程的投资文件。 施工图预算是控制工程投 资的重要环节，因为预算是编制和调整工程项目投资计划的依据， 是编制标底的依据，也是 承包方投标报价的基础，是确定合同价款的基础。 加强对投资概预算的审查， 确保其准确性、 完整性， 防止任意扩大投资规模或出现漏项， 从而减少投资缺口，避免故意压低概算投资， 最后造成实际投资大幅度突破概算。 缩小概算 与预算之间的差距，对超过批准投资估算 10％以上的概算，和超过 5％以上概算的预算， 应 查明原因，重新上报审批，以减少投资控制风险。 2 工程项目实施阶段的投资控制及风险管理 2.1 工程项目的招投标阶段 在工程项目招标投标阶段， 建设单位的目的是通过投标单位之间的竞争， 择优选择一家 单位来实施工程项目，以缩短建设周期，提高工程质量，节约建设资金，提高投资效益。但 在招标投标阶段， 影响工程造价的因素很多， 如建筑市场的供需状况， 投标单位