家具有限公司在建工程结算流程

第五章-AM05_在建工程结算流程 1. 流程说明 此流程描述了固定资产/在建工程PO采购并验收完毕后,将在建工程结转到固定资产时的解决过程。 本流程重要涉及工程管理部门、资产管理部门和财务部等。在建工程竣工结算和固定资产验收完毕时，由工程管理部门填制“结算单”，交总务部门创建在建工程/固定资产主数据，财务部门根据总务部门创建的在建工程/固定资产主数据填制会计信息，完毕在建工程结算。 相关附件：在建工程/固定资产主数据维护申请单、结算单 注意事项：1）在建工程结转到固定资产前须对预付定金作清帐解决. 2）结算规则的合理性与合法性 3）在建过程管理费需在结算前结清其发生额 4）固定资产的分类及编号解决对的、规范 2. 流程图 3. 系统操作 3.1. 操作范例 在建工程结算：1)在建工程主数据创建：同仁宿舍改造工程主数据创建 2)在建工程过帐：同仁宿舍改造工程过帐 3)固定资产主数据创建：同仁宿舍 4)在建工程结算：同仁宿舍改造工程价值转移至固定资产同仁宿舍 5)跨公司代码在建工程结算:装修费用 a)在建工程主数据创建(总公司下) b)在建工程过帐：装修工程过帐 c)固定资产主数据创建(分公司下) d)在建工程结算：装修费用价值转移至分公司固定资产(递延资产) 3.2. 系统菜单及交易代码 1) 在建工程主数据创建：同仁宿舍改造工程主数据创建 途径：会计®财务会计®固定资产®资产®创建 交易代码：AS01 2）同仁宿舍改造工程过帐 途径：会计®财务会计®固定资产®过帐®外部购置®有供应商 交易代码：F-90 3)固定资产主数据创建：同仁宿舍 途径：会计®财务会计®固定资产®资产®创建 交易代码：AS01 4）在建工程结算 途径：会计®财务会计®固定资产®过帐®在建工程资本化 交易代码：AIAB 5)跨公司代码在建工程结算:装修费用 a)在建工程主数据创建(总公司下) 途径：会计®财务会计®固定资产®资产®创建 交易代码：AS01 b)在建工程过帐：装修工程过帐 途径：会计®财务会计®固定资产®过帐®外部购置®有供应商 交易代码：F-90 b)固定资产主数据创建(分公司下) 途径：会计®财务会计®固定资产®资产®创建 交易代码：AS01 c)在建工程结算：装修费用价值转移至分公司固定资产(递延资产) 途径：会计®财务会计®固定资产®过帐®在建工程资本化 交易代码：AIAB 3.3. 系统屏幕及栏位解释 2) 在建工程主数据创建：同仁宿舍改造工程主数据创建 途径：会计®财务会计®固定资产®资产®创建 交易代码：AS01 栏位名称 栏位说明 资料范例 资产分类 资产类型的编号。资产类型的资产连续编号，不同资产类型的资产编号范围不同。震旦在建工程资产类型A4000。 A4000：在建工程 公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999” F001：震旦总部 类似资产的编号 同时创建具有相同属性的资产的数量 1：同时创建1个相同属性的资产 参照：资产 已创建具有相同属性的资产编号。可将该资产的属性复制至新创建的资产 参照：次级编号 附属于参照资产的次级资产编号 参照：公司代码 参照资产所属公司代码 按键进入下一个画面。 栏位名称 栏位说明 资料范例 描述1 在建工程名称 同仁宿舍改造 描述2 未使用 资产主编号文本 在建工程主体的名称 缺省为描述1内容 数量 该在建工程编号下在建工程单位的个数及计量单位 1 历史性管理 拟定该资产是否在资产列表中显示以及其价值、交易数据在停止使用前是否可修改 √ 选择“相关时间”进入下一个画面。 栏位名称 栏位说明 资料范例 业务范围 跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002） 1002：震旦中国办公家具 成本中心 管理睬计中组织结构的基本单位，用于归集成本/费用。其中成本中心前四位为成本中心所在公司代码 F0011071：震旦总部财务部 执照牌号 未使用 未使用 资产停用 标记在建工程已处在停止状态 未使用 选择“折旧范围”进入下一画面 根据我国财务会计准则，在建工程不计提折旧，因此此画面不填写内容。 2）同仁宿舍改造工程过帐 会计®财务会计®固定资产®过帐®外部购置®有供应商 交易代码：F-90 栏位名称 栏位说明 资料范例 凭证日期 为业务原始凭证发生之日期 2023/03/28 凭证类型 根据业务性质对会计记帐凭证的分类。不同的凭证类型具有不同的凭证编号范围，同一凭证类型的记帐凭证编号连续 KR：供应商应付帐款记帐 公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999” F001 记帐日期 为录入SAP系统财务会计、管理睬计之会计凭证的过帐日期 2023/03/28 记帐期间 凭证过帐期间 3 货币 为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等 RMB 换算日期 外币折算日 未使用 财务凭证编号 会计凭证编号。同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。 系统内部给号 参照 供应商提供的原始发票号 凭证昂首文本 为记载于会计凭证昂首之业务描述 同仁宿舍改造工程协议款 记帐码 用于指定行项目的借贷方和科目 31：应付帐款贷方 帐户 指定总帐科目。对于供应商应付款，指定供应商编号 10000088：应付帐款-上海九思建筑工程有限公司 特别G/L 对于预付定金类特殊事项，采用特别总帐标志指定过帐科目 按键进入下一个画面。 栏位名称 栏位说明 资料范例 金额 交易事项金额 45000：应付供应商帐款入帐金额 业务范围 跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002） 1002：震旦中国办公家具 付款条件 基于钞票折扣的付款条件。 0001：立即付款，净到期 收付基准日期 帐龄起算日 2023/03/28 文本 行项目的交易事项描述 同仁宿舍在建工程款 记帐码 用于指定行项目的借贷方和科目 31：应付帐款贷方 帐户 指定总帐科目。对于资产过帐，指定资产编号 40000009-0：同仁宿舍改造 特别G/L 特别总帐指示码用于指定特殊交易事项的入帐科目和借贷方 未使用 业务类型 资产交易事项的分类。不同的业务类型决定不同的会计解决方式