围绕中心工作处理好服务与监督的关系
18 依据厅党组制定的“十一五” 发展规划,泥河水库管理处财务审 计工作紧紧围绕厅党组确定的工作 重心,不断强化服务意识,加强财 务管理,主动开展了各项财务工作, 现将管理处财务审计工作“十一五” 期间工作总结及后一时期财务审计 工作支配状况汇报如下 : 一、“十一五”工作总结 (一)领导高度凝视,组织保 障有力。管理处领导对财务审计工 作高度重视,要求财审科定期向处 领导汇报月、季、半年、年度财务 审计工作状况,并依据汇报状况给 出下一阶段财务审计工作的目标; 要求每半年度和年度向全处职工分 两次汇报全处的资金收支状况,财 务公开、透亮;要求财审科要合理 支配资金的收支预算,切实有效地 保证资金供应;督促财务审计人员 要加强学习,要把财务规章制度的 要求和管理处实际状况相结合,把 工作做得更细,更好地服务于管理 处和全体职工。 (二)进一步完善各项财务管 理制度。五年来,财审科先后制定 并完善了管理处《会计内部限制制 度》、《资金业务处理流程》、《财 务内部审计制度》和《财务审计报 告制度》,目的是:规范单位会计 行为,保证会计信息资料真实、完整; 堵塞漏洞,消退隐患,防止并刚好 发觉、订正错误和舞弊行为,爱护 水库资产的平安、完整;确保国家 有关法律法规和水库规章制度的贯 彻执行。具休状况如下: 1. 会计内部限制制度。一是加 强货币资金的限制。在法律、法规 规定的有关货币资金管理要求之外, 我处还制定了严格的货币资金的支 付流程:先提交支付申请,注明款 项的用途、金额、支付方法并附有 效经济合同或相关证明,再支付审 批;纳入水库预算的资金支出由财 务科长审核,稽核人员复核,处长 审批、签字,未纳入水库预算的资 金支出必需提交经分管处长批准的 申请经费报告,由财务科审核,处 务会审批;审批后支付复核,复核 人员对支付申请的批准范围、权限、 程序、手续及相关单证是否齐备、 金额计算是否正确、支付方式、支 付单位是否妥当等复核无误后再交 出纳员办理支付手续;最终办理支 付,出纳人员依据复核手续齐备的 支付申请办理支付。 二是加强实物资产的限制(包括 库存材料、燃料、办公用品、低值易 耗品和固定资产)。为保证明物资产 平安和完整,我处先后成立了物资采 购小组和固定资产管理办公室,并按 照《事业单位财务规则》和《事业单 位国有固定资产管理暂行方法》,制 定了《泥河水库固定资产管理方法及 细则》和《泥河水库低值耐用品管理 方法》,做到了询价期间有财务人员 参与,对实物资产选购、验收、入库、 付款等有财务人员监督,运用、保管、 修理有特地机构和专人负责,制定了 损毁赔偿制度,固定资产设立了总账、 明细账、分类账、固定卡片等并进行 了具体分类登记,建立并严格执行存 货、固定资产定期盘点制度,以保证 “账实、账卡、账表”相符,并按规 定处理盘盈、盘亏资产,建立了固定 资产出租、出借审批制度等。 三是加强工程项目限制。为加 强工程项目的限制,财审科参与工 程项目限制的全过程,设一名工程 项目的专职会计,工程项目均按基 本建设程序管理、限制并执行,做 到对工程项目建设前期的报送、审 批、政府选购、招投标等手续齐全; 在整个项目建设期间,对工程项目 资金的运用支出严格依据有关规定, 依据工程进度申请支付中心拨付工 程款,以确保工程项目保质、保量 完成,坚决做到专款专用,不占用、 不挪用,保证工程项目资金的合理、 有效运用,保证水库平安运行及其 功能得到更好地发挥。 2. 资金业务处理流程。为了更 好地执行管理处《会计内部限制制 度》,明确责任,规范了资金业务的 处理流程:预算管理阶段,业务部 门申报用款预算→业务部门科长审 核→分管处长审批→财务科审核→ 主管财务的处长审批→财务科执行; □ 河龙江省泥黑水库管理处 围 绕 中 心 工 作 处 理 好 服 务 与 监 督 的 关 系 围 绕 中 心 工 作 处 理 好 服 务 与 监 督 的 关 系 典型阅历19 用款阶段,业务部门依据下达的预 算用款支配单→业务部门科长审核 →分管处长审批→财务科长审核→ 主管财务的处长审批→财务科支付; 费用报销阶段,经办人填制费用报 销整理单→业务部门科长审核→分 管处长审批→稽核人员复核→财务 科长审核→主管财务的处长审批→ 出纳员办理结算事宜→会计记账。 3. 加强了会计人员职业道德教 育,进一步强化了财务科长责任制、 会计岗位责任制、出纳岗位责任制, 加大对外投资、融资、筹资活动的控 制,并严格限制借出资金。我处自 2004 年以来没有发生对个人的资金往 来,制定了差旅费、交通费等费用报 销的管理方法,大大加强了部门预算 和上级补助资金的运用效率。 4. 财务内部审计制度。我处财 务内部审计设专人每月审计一次并 提出审计报告刚好整改,内部审计 内容包括:财务支配或预算的编制、 执行状况及财务决算、财务收支情 况,资产保值、增值和管理状况, 内部限制制度的建立健全,对各类 工程项目以及其它审计事项提出改 进管理、增收节支、提高效益的建议, 对违反财经法规、单位制度等行为 提出订正看法。 5. 财务审计报告制度。依据处 党委的工作要求,财审科每半年、 年度向全处职工汇报管理处的半年 和全年的财务审计工作总结及下一 阶段工作支配,汇报管理处的财务 收支状况和内部审计状况,让管理 处职工了解资金的运用状况及下一 步工作的资金支配,提出审计工作 中发觉的问题及整改方案,并听取 管理处职工对财务审计工作的看法 和建议,力争把财务审计工作做得 更好。 (三)财务收支状况。在处党 委的艰辛努力和省财政厅、省水利 厅的大力支持关怀下, “十一五” 期间水库运转所需资金基本得到了 保证,没有拖欠职工工资,为各项 工作的顺当开展供应了资金保障。 五年来全处经济总收入近 5 000 万元,其中专项资金和岁修费等工 程项目资金 3 150 万元,部门预算、 上级补助及其他收入 1 850 万元;管 理处年收入(包括工程项目资金) 由原来的700万元提高到1 200万元, 同比增长了 71.43%(同比 2006 年, 下同);职工工资人均年收入由原 来的 15 000 元提高到 25 000 元(均 执行财务政策和法规),同比增长 了 66.67%,职工的收入水平有了大 幅提高。 (四)存在的问题和困难。 “十一五”期间管理处的财务审计 工作基本顺当完成,全处主动应对 各种困难和挑战,扎实开展各项工 作,财务审计部门要为管理处协调 资金、限制成本,为管理处职工理 好财、服好务。我处存在的问题和 困难主要有三个: 一是,我单位为人员严峻超编 的差额拨款事业单位,现有在职职 工 97 人,事业编制为 70 人,超编 27 人,人员经