3企业所得税网上申报系统操作手册(纳税人申报)
企业所得税网上申报系统操作手册 《适用于纳税人申报》 山东省国家税务局 山东和华中税信息技术有限公司 2009.2 书目 1系统概述1 1.1系统运行环境1 1.2系统适用范围1 2WEB申报方式优点1 2.1全省统一模式1 2.2多种申报方式2 2.3操作便利简洁2 2.4软件升级便利3 2系统登录及公共操作说明4 2.1系统登录4 2.2确认信息7 2.3公共操作说明8 功能描述8 操作说明8 必录项、非必录项、显示项10 3报表填写10 3.1报表填写说明10 3.2A类查账征收企业12 中华人民共和国企业所得税年度申报表12 附表一14 附表二17 纳税调整项目明细表(附表三)20 企业所得税弥补亏损明细表(附表四)23 税收实惠明细表(附表五)25 境外所得税抵免计算明细表(附表六)26 以公允价值计量资产纳税调整表(附表七)27 广告费和业务宣扬费跨年度纳税调整表(附表八)28 资产折旧、摊销纳税调整明细表(附表九)29 资产减值打算项目调整明细表(附表十)30 股权投资所得(损失)明细表(附表十一)31 3.3B类核定征收企业32 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(B类)32 税收实惠明细表33 4申报上传34 5申报状态查询35 5.1未申报状态35 5.2数据提交胜利状态35 5.3等待写入征管系统36 5.4申报胜利状态36 5.5被退回的状态36 5.6未胜利写入征管系统37 6打印37 7技术支持41 1 系统概述 依据国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》的通知(国税发〔2008〕101号)、关于印发《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》的补充通知(国税发〔2008〕1081号)要求, 2008年年度所得税申报表有较大调整,考虑到年度所得税时间紧,工作量大的现状,为了能够全面做好2008年度所得税申报工作,充分发挥网上办税平台优势,山东省国家税务局拟采纳全省统一申报的模式解决2008版年度所得税申报工作,做到统一平台、统一软件、统一培训、统一支持、统一服务的“五统一“模式。 1.1 系统运行环境 l 硬件 企业端建议配置: CPU:Pentium III 1GB以上 内存:256MB以上 硬盘:1GB可用空间 网络:一个调制解调器(56k)和一根电话线(程控)或ISDN、DDN专线 l 软件 操作系统:WindowsXP/Windows2003/ Windows2000/ Windows98/Windows Vista; 阅读器:Microsoft Internet Explorer 6.0; 1.2 系统适用范围 本系统适用于企业所得税征收方式为查账征收纳税人(A类)、核定征收纳税人(B类)。 2 WEB申报方式优点 2.1 全省统一模式 山东省国税局网上办税平台下的企业季度所得税申报及年度所得税申报,是采纳全省统一申报的模式解决2008版年度所得税申报工作,做到统一平台、统一软件、统一培训、统一支持、统一服务的“五统一”模式。 2.2 多种申报方式 依据省局的确定,2008版年度所得税申报在供应多种申报方式的前提下,优先激励纳税人采纳省局开发的《2008版所得税直报系统》进行申报,大厅柜台申报和大厅自助申报作为协助申报方式。纳税人可以自己选择适合自己的申报方式。 2.3 操作便利简洁 新的申报系统,基础数据来源于CTAIS,包括纳税人基本信息、季度预缴数、减免数等,系统可依据以往的填报数据及各附表自动生成主表,填写量大大削减,页面操作更人性化,页面显示简洁直观,左侧为功能列表,右侧为操作区,报表为所见即所得式,表内及表间关系均已依据总局下发的标准进行开发,确保上报数据的精确性及牢靠性。 2.4 软件升级便利 WEB版的软件升级用户不必做任何操作,大大减轻了软件升级的工作量,因此WEB版的软件广泛推行。所得税申报即采纳最新的JAVA语言开发,WEB版升级只需后台技术开发人员做出维护,用户不需做任何操作即可运用升级后的软件。 2 系统登录及公共操作说明 2.1 系统登录 纳税人可以通过登陆山东省国家税务局门户网站,进入所得税申报平台。如下图所示: 单击此处登陆 单击所得税申报,将打开山东省国家税务局门户网站所得税申报网页。如下图所示: 纳税人依据自己所在的网络,单击“网通:所得税申报”或“电信:所得税申报”;进入所得税申报平台。 纳税人也可以在Internet Explorer阅读器中选择以下网址之一登录本系统: ://218.57.142.38:8080/(新联通); ://58.56.112.141:8080/(电信)。 依据以上方式系统即出现山东省国家税务局网上办税平台V1.0的登录界面,如下图所示: 输入本企业的纳税人识别名和正确的用户口令,凡已办理网上办税平台运用许可的用户均得到一组16位的注册码,注册码的启用更能爱护用户信息的平安。 凡有注册码的用户,第一次登录时需点击按钮进行输入,否则出现如下提示: 点击如下图所示: 完成注册码输入后,单击按钮。之后输入本系统初始密码,完成登录。之后返回登录界面,输入纳税人识别名,密码登录本系统。 假如点击按钮,则系统自动关闭该网页。 留意:第一次登陆本系统后请刚好修改密码。 2.2 确认信息 当用户登录系统以后,系统将企业的基本信息显示出来,如下图所示: l 纳税人基本信息 先确认纳税人基本信息,并在功能操作区—我的权限—2008企业年度所得税,查看显示的报表类型是否与企业实际状况相符,如若发觉有不符之处可上报所属税务机关,到税务局大厅做更改。税务局大厅修改后,企业年度所得税系统更新该企业的基本信息即可,企业不需做任何改动,再次登录后即为更新后的信息。 l 税局公告信息 税局公告栏显示了国家税务机关发布的公告信息,用户点击链接可查看各类消息。 l 当期应申报状态 税种:纳税人所申报的税种。 所属期:纳税人申报税种的所属期。 申报期限:纳税人须要在什么时段申报此税种。 申报状态:提示纳税人当前申报的状态。 2.3 公共操作说明 2.3.1 功能描述 窗口限制按钮 当纳税人完成登录并通过身份认证后,就进入了山东省国税局网上办税平台操作主界面,全部企业所得税年度申报操作均在此操作平台中完成。如下图所示: 各工作区的名称 工作区 功能菜单 2.3.2 操作说明 操作平台分为三部分: (一)功能操作区 在整个界面的左边功能操作区,树状显示该纳税人的全部功能模块。点击具体功能模块树节点即可在右边的工作区里打开相应的操作模块界面。 (