装饰工程资金使用计划、保障方案及成本控制

针对 xx 星隆国际城一、 二期工程公共空间装饰工程施工一标段 项目， 为保障财务资金的有效使用， 必须从资金的使用及保障、 成本的控制两方面来加强。 一、资金使用的保障方案一、资金使用的保障方案 （一）、针对资金的使用计划提出解决方案： 1.如果出现预付款的扣除和进度款的支付晚于施工进度的情况时，我司将发 挥我司在银行的信誉良好及本公司自己储备量大、流动资金量大的优势，提前 为本工程预留足够的储备资金，以保证工程的顺利进行。 2.本工程材料款是占总费用的大部分，故在材料订购中重点关注材料款的付 款条件。争取进度款可推迟，保证与业主支付工程进度同步，从而减轻资金压 力。 （二）、资金风险的控制 针对本施工项目可能遇到的资金风险分析及控制措施如下： 材料价格上涨 针对可能出现的材料价格上涨，应对的措施为提前做好订货及合同签订工 作，并可考虑在开工前即与材料供应上协商签订合作意向书，先行落实单价及 备货工作。并在预算与成本计划中考虑此项风险费用。 人工价格上涨 本工程的施工时间涉及到年底，且面临冬季施工。根据以往经验此时间段 必然将遇到人工价格上涨。我司在资金计划中已经考虑了此项费用。针对这一 特点，我方还计划在开工后先行确定备用劳动力状态，提起准备好充足的劳动 力资源，做到有备无患，避免人员紧张带来的人工费用超预算增加。 回收工程款延误 工程付款延误是大多数项目会遇到的问题，针对这一因素我司财务部会在 评估资金需用量后，提供充足的周转资金，保障工程材料、人工及管理费用的 1 1 / 1010 正常使用，决不因资金因素拖累工程进度。且在工程施工中严格按业主、总包、 监理有关付款条件执行，避免因自身的资料问题或其它原因造成工程款的付款 延误。 预算失误，报价低或缺少内容 我司在投标报价及合同签订后均会对施工内容、范围、报价做全面审查， 尽量避免此类失误的出现。且对于投标报价中可能出现的预算失误、报价缺项 等问题，我司的一向做法是优先保证业主满意，对于我司的原因造成的成本损 失，我司将无条件承担，绝不因这些原因延误工程施工。 施工内容、范围增加 施工内容、范围的增加在工程施工中也属于常见现象，工程增加部分的费 用支付往往滞后于施工。针对这一点，我司将在需求增加资金评估后由公司提 供充足的资金支持。优先保证施工的顺利进行。 （三）、资金计划管理措施及保障方案 项目施工中，利用绘制“资金使用与时间进度计划”的 S 型曲线，特定的工 程进度计划对应着不同的 S 型曲线。由最早时间、最迟(必须开始或完成) 时间 相对应的两条S 型曲线,便组成了 “香蕉图”，利用该“香蕉图”作为控制界限,在实 施过程中将资金实际支出情况与资金计划比较,利用偏差分析的分析方法,分析造 成偏差的原因、采取对应的措施、予以纠正. 从而,保证计划目标的实现。 项目财力的合理使用是工程按进度计划顺利施工的保障，做好项目成本的 控制和使用是项目降低成本，提高综合效益的基础。 1、合理收取工程款 严格遵照合同条款中有关付款的条文，根据要求提供必要的付款依据，请 业主、监理工程师审核。统计工作的基础是实事求是，决不高估冒算，对设计 变更增加的工作量实事求是地经过监理工程师、业主审核，在审核的基础上结 算价款。 2、合理使用工程款 2 2 / 1010 （1）保证项目的资金使用是保证工程顺利进行的先决条件。为此公司在资 历金使用上坚决做到专款专用，不属于公司使用的资金决不占用。 （2）在抓计划的基础上做好调度工作，决不因计划不周导致物资积压，使 资金无法发挥效益，抓好材料费用的控制使用是做好财力使用的基础。 3、合理调度工程款 若业主方按合同规定资金一时不能到位，不能因此而拖延工期或影响工程 质量。我方将千方百计调度项目外资金确保工程顺利进行。 4、资金使用的其他措施及要求 1）管理措施：制定详细的管理制度，安排专项负责人员，根据项目管理分 工制定责任制，将管理职责落实到人。 2）技术措施：合理安排施工工序，优化施工方案及技术方案。通过深化设 计，在保证工程整体要求的情况下，合理节约成本。 3）合同措施：在材料采购等方面制定资金压力较小的付款条件。并根据进 度计划明确计划延误责任。 4）组织措施：配置资金管理人员，明确资金管理组织机构。 5）资金管理的其他要求：项目生产资金必须专款专用；安全生产相关资金 必须在开工前全部到位，且不能以任何名义挪做他用；资金使用采取审批制度， 项目经理作为现场资金使用的唯一审批人；加强计划管理，分析资金风险，提 前准备好资金风险的应对措施。 二、成本控制二、成本控制 （一）控制原则 1、全面控制原则 （1）全员控制。建立全员参加的责权利相结合的项目成本控制责任体系： 项目经理、各部门、施工队、班组人员都负有成本控制的责任，在一定的范围 3 3 / 1010 内享有成本控制的权利，在成本控制方面的业绩与工资奖金挂钩，从而形成一 个有效的成本控制责任网络。 （2）全过程控制。成本控制贯穿施工过程的每一个阶段，每一项经济业务 都要纳入成本控制的轨道。经常性成本控制通过制度保证，不常发生的“例外问 题”也要有相应措施控制，不得疏漏。 2、动态控制原则 （1）项目施工是一次性行为，特别强调项目成本的中间控制。 （2）在施工开始之前进行成本预测，确定目标成本，编制成本计划，制定 和修订各种消耗定额和费用开支标准。 （3）施工阶段重在执行成本计划，落实降低成本措施，实行成本目标管 理。 （4）成本控制随施工过程连续进行，与施工进度同步，不能拖延。 （5）建立灵敏的成本信息反馈系统，使成本责任部门能及时获得信息、纠 正成本偏差。 （6）制止不合理开支，把可能导致损失和浪费的苗头消灭在萌芽状态。 （7）竣工阶段成本盈亏成定局，主要进行整个项目成本核算、分析、考 评。 3、开源与节流相结合原则 （1）施工生产的质量、进度、安全都对工程成本有很大的影响，因而施工 生产既是消耗资财人力的过程，也是创造财富增加收入的过程，其成本控制应 坚持增收与节约相结合的原则。 （2）要求做到：每发生一笔金额较大的成本费用，都要核查有否相应的预 算收入，收支是否平衡。 （3）经常性的成本核算时，要进行实际成本与预算收入的对比分析，纠正 项目成本的不利偏差。 4 4 / 1010 （4）严格控制成本开支范围、费用开支标准和有关财务制度，对各项成本 费用的支出进行限制和监督。 （5）提高施工的科学管理水平，优化施工方案，提高生产效率、降低人、 财、物的消耗。 （6）采取预防成本失控的技术组织措施，制止可能发生的浪费。 （7）实施成本控制与质量控制、进度控制、安全控制等工作相结合、相协 调，避免返工损失、降低质量成本，减少并杜绝工程延期违约罚款、安全事故 损失的费用支出发生。 （8）坚持现场管理标准化，堵塞浪费的漏洞。 （二）项目成本管理程序 （三）各岗位成本目标责任制 （1）项目经理 1）作为施工项目成本控制的责任中心，全面负责项目成本控制工作； 2）负责成本预测、决策工作，主持制定、审核项目目标成本、成本计划和 降低成本技术组织措施计划； 3）建立成本控制责任体系，与各职能部门（人员）班组签订成本控制责任 状，并监督执行情况。 （2）计划管理员 1