订单结算详解U

浅论浅论 ERPERP 订单结算订单结算 一．认识一．认识 ERPERP 订单订单 关键词:订单订单| |订单类别订单类别| |订单类型订单类型 ERP中的订单(Order)是个广义的概念,大家可能非常熟悉制造企业最常见的三种订单:采 购订单采购原材料;生产订单生产产成品;销售订单销售产品，这3 种订单贯穿整个制造企业 的物流、资金流和信息流。 SAP R/3的设计中， 将后勤模块的采购订单和销售订单业务处理独立成两个模块,新的什 么版本又将其合成所谓的供应链模块,反正就是这个概念,SAP CO 扩充了订单的概念,最常见 的订单类别订单类别(Order CategoryOrder Category)有以下几种,订单类别是系统预先固定设置的订单类别是系统预先固定设置的: 常见常见 SAPSAP 订单类别订单类别: : 0101 内部订单(Tcode:KO01KO01) 0404 成本控制生产订单(Tcode:KKF1KKF1,只核算成本,可不建立 BOM 和工艺路线) 0505 生产成本归集器(Tcode:KKF6NKKF6N,通常根据生产版本建立) 1010 PP 生产订单(Tcode:CO01CO01,要求相关产品建立有BOM 和工艺路线) 3030 维护订单(Tcode:IW31IW31,设备维修工单) 4040 流程订单(Tcode:COR1COR1,流程行业的生产订单,一般要求建有配方) 那么,订单的作用是什么?下面以内部订单为实例,内部订单通常用来做费用规集、 费用控制和 成本分析的,其主要功能包括： （1）.预算功能预算功能:可使用内部订单监控企业包括支出预算结算等投资活动,预算功能也常用于 粗略粗略地控制部门的一般管理费用(更细的费用控制有例如TR模块提供解决方案)。 （2）.计划功能计划功能:内部订单的费用成本计划功能可和MM 模块和生产能力计划集成,用于监视 实际成本并和实际成本对比分析，从而为管理决策者提供依据。 (3). 辅助核算辅助核算:内部订单用做辅助核算，区分费用类型，比如科研单位设置内部订单类型如 下,通过内部订单区分出发生的科研费用类型： 订单类型订单类型 KY01 KY02 KY03 KY04 描述描述 研发支出-资本化支出 研发支出-费用化支出 研发支出-国拨课题支出 研发支出-横向支出 （4）.分析功能分析功能: 可以随时分析内部订单的计划/实际发生额对比,各不同期间的实际/实际对 比,按月/季指标分析,分析内部订单发生的行项目,对订单的未清项等进行分析 。 订单类型订单类型允许用户根据企业实际业务需求随意设置,每个订单类型归属到一个系统预先设置每个订单类型归属到一个系统预先设置 的订单类别的订单类别,订单类型只是一个自由打扮外壳,SAP 可配置性的设计精华就在于这点! 二．订单结算配置二．订单结算配置 关键词:分配结构分配结构| |源结构源结构| |获利分析传输结构获利分析传输结构 实际内部订单实际内部订单| |统计内部订单统计内部订单 完全结算完全结算| |按期结算按期结算| | CO 概念的订单通常都可结算,关于订单的结算配置如下,无非是定义一个结算参数文件,然后 将该结算参数文件分配到一个订单类型。 (1).定义结算参数文件 结算参数文件的定义如图图 2 2。 图图 2-[1]2-[1]： 结算参数文件包括分配结构(通常为必需), 源结构(可选配置)和 CO-PA传输结构(可 选配置)，下面将详细讲解。 接下来将详细介绍分配结构（A1）和来源结构（KY）是如何定义的。 图图 2-[2]2-[2]：可以将订单发生的费用按百分比百分比，权数权数和金额金额结算三种方式结算出去，你可能使 用到这 3 种方式，因此这 3 勾都选上。假设订单规集有总费用30 万，将平均结算 到 3 个成本对象， 则可采用按百分比百分比、 权数权数和金额金额结算三种方式的其中唯一一种， 如图图 3 3。 如上图图 3 3，将订单规集的 30 万平均结算到 3 个成本中心可采用百分比百分比、权数权数和金额金额 的其中一种，虽然图图 3-[1]3-[1]全部列出 3 种方式，但是实际只能保存和使用其中的一种 结算方式。 注意： I I．两个概念： 完全结算完全结算 （FUL）和按期结算按期结算 （PER） ，完全结算必须将费用全部结 算出去，关于完全结算和按期(间)结算此处不详细讨论。 II II.通常，统计内部订单是不需要结算的统计内部订单是不需要结算的, ,只有实际内部订单才需要结算只有实际内部订单才需要结算 。 图图 2-[3]2-[3]：订单的有效的结算接收方可以是会计科目、、各种诸如成本中心、、订单或订单项、 获利分析段、固定资产、物料等，可以设置允许订单是否允许、禁止还是必须结 算到这些接收方。比如某订单类型的费用不可能转资，于是禁止有效接收方为固 定资产；比如某生产维修订单只能结算到产品维修费用或正常工单，则可只允许 有效结算接收方为会计科目和订单， 其他的接收方都禁止， 防止错误的结算业务。 注意： 虽然订单的费用可以从一个订单结转到另一个订单，但是应该严禁严禁结算到订单本 身，因为这将造成死循环，订单永远不可能结平。 图图 2-[4]2-[4]：在其他参数定义中，可以定义结算的凭证类型,默认为 SASA,和手工一般费用财务记 帐凭证类型使用的默认凭证类型一致,如果需要，可以更换另外凭证类型,特别需要 提出的是此处的”分配规则最大数”表示最大的可允许有效结算接收方,默认为 3,对 于按期结算反复使用并且结算规则经常变更的内部订单,显然不够,修改成 999 吧, 怎么用都应该够用。 (2).结算成本要素类型 关键词：初级成本要素初级成本要素| |次级成本要素次级成本要素 通过成本要素，SAP 将集团财务分割成 FI 和 CO 两大模块，既相互关联，有相互独立， 成本要素首先被划分为两大类： 初级成本要素和次级成本要素。 初级成本要素即损益类科目初级成本要素即损益类科目， 也就是说，必须首先建立好损益类科目(Tcode：FS00FS00)才能创建初级成本要素(Tcode:KA01KA01)。 还有一种叫次级成本要素的东西，作为CO 模块专用的内部成本要素，它被专门用做分摊、 内部作业分配、RA 分析、成本核算单和内部结算等，下表列举出最常用的成本要素类别： 成本要素分类成本要素分类成本要素类别成本要素类别描述描述备注备注 初级成本要素初级成本要素1初级成本/成本降低产生的利润对应所有费用成本类科目 11收入11 对应销售收入类科目， 12 则 对应销售退回类科目，有必要 分开吗？用意何在？12销售扣除 22外部结算21/22 用来做结算用，但在国 次级成本要素次级成本要素21 31 41 内部结算 订单/项目结果分析 间接费用率 内企业几乎极少使用 32 为在制品结算必需使用，41 为成本核算单使用，都反应在 CO 模块内部 42分摊42 分摊使用，43 作业类型使 用，大家都会很熟悉43内部作业分配 特殊成本要素特殊成本要素9090资产负债表科目对应的成本要素特别提示 ,资产负债表科目只 能是统计性统计性成本要素 其中结算成本要素包括外部结算初级成本要素类型22