民营经济发展的税收调研

民营经济是社会主义市场经济的重要组成部分，是推进经济结构调整、 加快转变经济发展方式的生力军。 近年来， 岚山区依托港口等区位优势， 民营经济蓬勃迅猛发展。本文从税收角度对辖区民营经济进行分析，并 就如何发挥税收职能作用服务民营经济发展展开思考。 一、岚山区民营经济税收基本情况一、岚山区民营经济税收基本情况 截至 2014 年底， 岚山区共有民营经济 5868 户， 其中， 民营个体 3957 户，民营企业 1911 户，涉及批发业、零售业等 43 个行业大类、206 个 行业小类。2014 年度共计完成税收收入 195150 万元，占全部税收收入 的 98．48%，民营经济已经成为全区经济税收的主体。 二、充分发挥税收职能作用，扶持民营经济发展二、充分发挥税收职能作用，扶持民营经济发展 2017 年以来，岚山区国税局以开展“便民办税春风行动”为载体， 充分发挥税务部门职能作用， 立足辖区民营经济企业税收征管与服务实 际，从用足用好税收政策、优化纳税服务、营造公平税收环境三方面入 手，全力支持民营经济发展。 (一)用足用好税收政策，激发民营经济发展活力落实好税收扶持政 策，是发挥国税职能作用促进民营经济发展的关键。充分运用小微纳税 人税收优惠、所得税优惠等税收政策手段，最大限度地释放税收政策效 应，为全区民营经济发展“输血壮骨”。一是强化税收政策辅导。针对 辖区民营经济特点，一方面，通过纳税人学校、专题宣讲会、上门辅导 等多种载体，开展增值税起征点上调、营改增、小微企业税收优惠、出 口退税、福利企业等税收政策的宣传辅导。另一方面，成立由12 名业 务骨干组成的税收咨询专家团队，定期到民营企业开展“一对一”政策 辅导和宣传，提高辅导宣传针对性，帮助企业理解掌握政策。二是引导 和扶持创业投资。发挥税收政策积极作用，促进民营经济市场主体的生 成，让发展更“快”。积极落实提高增值税起征点、小型微利企业所得 税优惠以及涉农优惠等税收政策，培育和促进个体工商户、小微企业发 展。三是推动民营经济转型升级。发挥税收政策导向功能，引导民营企 业加快技术进步，提升自主创新能力，增强核心竞争力和可持续发展能 力，让发展更“优”。 2014 年以来，我局兑现高新技术企业研发费用加 计扣除 295 万元，落实固定资产抵扣进项税额2723328 万元，资源综合 利用税收优惠 1426 万元。 全力抓好营改增试点工作， 532 户营改增企业， 减税 11200 万元，促进了辖区经济结构转调。为89 户出口企业办理出 口退税 80369 万元，有力地扶持了外向型经济发展。 (二)优化纳税服务，服务民营经济纳税人发展一是开展需求调查， 提高服务针对性。针对民营经济企业的特点，广泛开展纳税需求调查， 利用税企 QQ 群、短信平台以及问卷调查等途径，对不同行业、不同层 次的民营企业开展意见征集和需求调查活动， 累计发放调查问卷 700 余 份，现场解答纳税人关心的热点难点问题300 余人次，征集民营企业纳 税人意见建议 46 条，为改进民营企业纳税服务方式方法提供了资料依 据。二是着力提速增效，减轻纳税人负担。在便民办税春风行动中，该 局归并办税项目，简化办税流程，取消26 项涉税文书报表，推行部分 业务免填单服务，月度申报资料改为年度一次性报送，资料报送总量压 缩 60%。减轻了纳税人负担。同时，开展办税服务厅标准化建设，对办 税服务厅进行升级改造，办税窗口由5 个增设至 8 个，增设 VIP 窗口， 建设厅内自助办税区和 24 小时自助办税区，实行“一站式”服务、 “一 窗式”办理，窗口办税效率提升30%以上。三是建立便民服务点，实现 “家门口办税”。针对中楼镇纳税人反映较为普遍的办税路途遥远、不 方便的问题， 我局与地税局、 中楼镇政府联合设立了中楼镇办税服务站， 每周三派工作人员到服务站为该镇纳税人集中办理所有涉税业务;在全 区 8 个乡镇建立普通发票委托代开点， 代开普通发票的纳税人可以及时 就近办理代开业务， 让边远地区、 乡镇的纳税人享受到了 “家门口办税” 的便利。四是开展税收风险提醒。加强民营企业涉税数据的采集，将钢 铁、港口和石化三大行业， 从 8 个方面、99 个小项对企业进行风险的评 估、评价，开展税收风险提醒。今年共对3 大行业的 4 户纳税人进行了 风险测试，向企业提供了17 条异常管理指标数据，提出26 条管理意见 和建议。同时，针对在稽查、评估过程发现的企业在生产经营、财务核 算、税收政策利用等方面存在的风险点，通过发送《税收风险提醒书》 的方式进行告知，辅导企业规避涉税风险点，规范企业生产经营，减少 不必要的涉税风险损失。 2017 年，共计对 222 户企业发放《税收风险提 醒书》，帮助企业规避涉税风险200 余项。 (三)规范执法行为，营造公平公正的税收环境一是打造高效廉政队 伍。持续对内开展廉政、 作风建设， 加强干部法治教育， 严明工作纪律， 改进工作作风，提高时间观念和效率观念，不断规范执法行为，切实维 护好民营企业纳税人的合法权益。二是强化政务公开。对法律法规规定 的各项税务行政裁量权的适用范围和标准进行细化， 约束税收执法人员 合法合理行使自由裁量权。按照公开权力清单、执法清单的要求，通过 政务公开栏、外网、媒体等方式公开信用等级评定、一般纳税人认定、 行政审批等事项流程，接受纳税人和社会各界的监督。 三是规范进户执 法。制定《关于加强进户执法管理的通知》，成立规范进户执法工作协 调小组， 严格落实进户执法准入制度， 明确进户执法管理的范围和程序， 统筹安排进户执法。四是严厉打击涉税违法行为。制定年度税务稽查工 作计划，严厉打击虚开增值税专用发票等税收违法犯罪行为，分区域、 分行业大力整顿和规范税收秩序， 促进民营经济等各类市场主体在平等 条件下参与市场竞争。 三、推动民营经济发展的几点思考 充分发挥税务部门职能作用，支持民营经济发展，是当前经济工作 的一项重大任务，关系到经济社会生活的方方面面，对经济社会的健康 协调发展具有重要的意义。 (一)统筹抓好各项扶持政策落实。 民营经济在岚山区处于主导地位， 落实好各项财税扶持政策对于促进其发展至关重要。建议组成政府主 导、税务部门参与的扶持领导小组，密切关注经济、财税等政策变化情 况，统筹政策落实，定期分析民营企业发展情况，加强对政策执行情况 的调查研究，及时掌握政策调整对区域内民营经济发展的影响，吃透政 策、算透账，确保财税政策运用效益最大化。 (二)加快推动民营经济转型升级。发挥财税政策导向作用，引导民 营企业加快技术进步，推进传统制造业升级改造，加快重点产业、清洁 能源、 绿色食品等扩能改造项目建设， 推动总量扩张和结构调整。 同时， 积极落实固定资产加速折旧、研发费用加计扣除等税收优惠政策，鼓励 企业积极应用新技术、 新工艺、新设备、 新材料，提升企业核心竞争力。 (三)积极培育新兴产业增长点。以“营改增”为契机，大力促进服 务业发展提速、比重提高、水平提升。根据全区经济社会发展规划，培 育和壮大物流、医药、高新技术、蓝色经济等新兴产业，促进经济结构 的优化调整，努力培植新税源。 (四)加强民营企业人才队伍建设。各级政府部