公司财务费用管理制度

公司财务费用管理 制度 安徽分公司财务管理制度安徽分公司财务管理制度 为规范安徽分公司的各项管理工作 ,在努力增加销售收入的同 1 2020 年 4 月 19 日 文档仅供参考 时更好地提高效率和效益,针对安徽分公司的实际情况,经分公司会 议讨论决定制定本制度,具体如下: 一、借款的有关规定一、借款的有关规定 1:出差人员暂支差旅费款 ,必须先到财务部门领取”领款凭 证”,填好该凭证后先经财务审核 ,再由分公司经理或经理授权人 签字后,方可借支,前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者, 每延迟一天扣其所报差旅费金额的 1%并不得再借款。 2:公司员工一般不允许因私借款 ,如有特殊原因需要借款的 , 需注明理由和还款期限 ,1000 元以内由财务审核、分公司经理审 批,1000 元以上报总部由财务副总审批。还款期限内不还清欠款, 财务部门有权在当月工资中扣回。并视具体情况对当事人处以所 借款额 10%—30%的罚款。 3:试用人员借支差旅费 ,若借款人未能偿还借款 ,由分公司经 理或其委托人负连带责任。 4:借款出差人员回公司后 ,三天内应到财务部报帐 ,报帐后结 欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款,财务部门有权在 当月工资中扣回。并视具体情况对当事人进行其所欠款项的10% —30%的罚款。 二、费用管理制度二、费用管理制度 1 1、手机费、手机费 因本年度业务拓展的需要 ,各办事处主任常出差在外 ,相互联 系的费用较高,分公司会议决定其报销额度 :徐州、阜阳、安庆为 2 2020 年 4 月 19 日 文档仅供参考 300/月,蚌埠 400 元/月,合肥、芜湖为 500 元/月,正副经理每月各 为 800 元与 700 元,若每月实际开支金额少于其额度内按实际报销, 超额度的超额部分自负。另外分公司原则上不允许办事处人员向 专卖店(商场)营业员借身份证办理手机卡事宜,如果双方同意则后 果自负,外销员每月定额补贴 50 元,不得报销相关支出。 2、办公及日用品 各办事处设采购员一名,负责采购日用品和办公用品。办事处 可统一购买报销的日用品为香皂、洗衣粉、卫生纸等。不得报销 的日用品为护肤品、牙刷、牙膏、洗发水、毛巾等,为此分公司发 给每人每月 10 元补贴自购。 3 3、差旅费、差旅费 原则上要求出差晚上回办事处住宿,如要在外留宿须向经理请 示,如无特殊情况,出差不得报销误餐补助 ,交通费凭车票报销,票 面上注明何日去何地,不得随意打白条。差旅费分为交通费、住宿 费、餐费、招待费、杂费,其最高报销额度如下: 职位经理副经理主任主 任以下 费用 交通费实支实支实支 实支 每日住宿费150140120 3 2020 年 4 月 19 日 文档仅供参考 100 每日早餐101010 10 餐费中晚餐202020 20 每日杂费101010 10 分公司人员一般情况下不得乘坐飞机,如有特殊情况需乘坐飞 机的需经主管副总审批,除分公司经理和副经理外其它人不得乘坐 软卧,如乘坐者则由乘坐者自行负担软卧票面金额的30%。;餐费 在标准内以符合要求的票据报销,超标准的自付,由公司,代理商或 其它个人供应餐饮或已报销招待费的不得报销餐费。如无符合规 定票据则改为补贴方式,分别为早餐 5 元、中晚餐各 15 元。杂费 凭正规票据报销,无补贴。已报销手机费人员不得报销电话费。 4 4、业务招待费、业务招待费 招待工商、税务、商场经理等相关人员要先电话或书面向经 理上报批准,因各办都已聘保姆,代理商一般在家里就餐,如未准备 而在外招待的要有两人以上签字证明,客人留宿也需要两人以上签 字证明。报销必须提供正规的单据,同时写清事由、请客对象、人 数等,否则不允许报销。 5 5、伙食费、伙食费 4 2020 年 4 月 19 日 文档仅供参考 各办按原总部标准加保姆工资为最高伙食费额度 ,不得超出, 否则自负,合肥分公司因人数较多,月标准为 3000 元。 6 6、促销费、促销费 商场的促销费要根据与商场签订的合同来付款,各办人员不得 随意向代理商许诺给促销费,否则后果自负。 7 7、运费、运费 仓库收发货由仓管员付款后取得对方收据(注明件数、金额), 市内运杂费由送货员付款开单报销(注明次数、金额) 8 8、费用报销程序、费用报销程序 各办费用单据要分类粘贴 ,由经手人签字,主任预审签字后先 行报销,经财务部门审核并经分公司经理签字后确认 ,如有不合理 支出,分公司有权追回所报金额并予以批评 ,开拓部人员费用不得 办事处报销。各部门都要本着节约的原则去开展各项业务。 三、现金的管理三、现金的管理 各办主任不得掌管现金及存折,出纳人员必须将个人现金与办 事处现金分开,确保帐面金额与实有金额相符。分公司经理与财务 部不定期抽查,如发现帐实不符、白条抵库等现象 ,出纳员不能给 出合理说明的将视情节轻重予以处罚。现金帐不得涂改、挖补、 乱擦,如记错可在该行划红线并加盖私章,于下行重新填写,现金收 付均要编号并加盖”现金收讫、付讫”章 ,存折要定期销户,结出 利息上缴办事处,出纳必须将汇款单传至分公司 ,3 月起工资由分 公司统一发放,外销员每月 500 元,副主任以上每月 1000 元,余额 5 2020 年 4 月 19 日 文档仅供参考 年底集中发放。 四、仓库管理四、仓库管理 1、清单的保管:每批货到首先要取出清单,不得再出现清单随 货发到代理商造成办事处在价格上处于被动的局面及使财务人员 核算利润时可能出现误差。 2、货物的入库:仓管员收货收货时开具入库单,如与清单有差 异要另填差异报告单以备查验和调整。 3、仓库进度表的编制:仓库根据商场(专卖店)的补码单配货, 登录仓库出库登记簿 ,据此开送货单,送货员核对无误交付营业员 验收签字后将仓库联交给仓库员,仓库员再据此和入库单一同做进 出库日报表 ,最后登记进度表。每日进出库报表均要在当天晚上 18:00 前传至分公司,由分公司输入电脑存档。分公司不定期对各 仓库进行实际盘点或与进度表核对,如有误仓管员要直接向经理解 释清楚。 另外商场调价和代理商冲价,赠送她人都要经主任签字并单独 开单,送商场专卖店的配件也要单独开单 ,移库单项目填完整不得 涂改,要加盖作废章后重开。专卖店领取小票时办事处要登记起讫 号码和本数,每开一本就要上交注销 ;公司人员禁止在商场或专卖 店收取厂价,特殊情况下收取厂价的可由仓库补给商场同货号鞋 , 再由仓库开零售单,若仓库无此货号鞋,再由仓库开零售单,若仓库 无此货号,方可予以冲红。 五、处罚规定五、处罚规定 6 2020 年 4 月 19 日 文档仅供参考 1、仓库收货时未根据实际数开具入库单或验收入库调整单的 将仓管员处以 50 元罚款。 2、库盘点时双数相差 5 双以上的仓库管理员如无合理解释, 要赔偿所少双数的双倍金额。 3、特殊情况收取厂价(商场)冲红的要和调货冲红分开开单注 明,未按规定的每次对送货员处罚 20 元。 4、现金帐不按规定或更改错帐的每处以 10 元对出纳进行处 罚。 5、如有未经审批的个人借款 ,一经发现除予以追缴外还要对 出纳员予以借出金额的 10%罚款。 6、费用票据票面涂改或没有分类粘贴的不予