逾期账款催缴及激励方案总结

范文 范例学习指导 逾期账款催缴及激励方案 2015 年 9 月纪检监察审计部依据《内部监察实施办法》和《往 来款管理办法》等应收账款管理制度对事业部应收账款及 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日期间的管理情况进行内部监察，通过监 察发现应收账款台账管理、问题账款的风险管控等方面问题， 针对监 察中发现的问题提出具体整改要求， 对于逾期账款的催缴和激励事业 部拟定具体的工作方案，实现对逾期收款合同的催缴及监控。 1、逾期合同账款统计 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 合同编号 SN201011-37 客户 惠州比亚迪实业有限公司 合同总额 320000 4790000 123500 1680000 12000 750000 5348000 1400000 1500000 200000 168000 8880000 9274 673920 301860 16000 合同尾款 32000 4790000 4100 336000 4500 660000 1069600 280000 1500000 20000 0 6216000 9274 0 0 1600 逾期情况 逾期 1 年 逾期半年 逾期 1.5 年 逾期 1 年 逾期 1 年 逾期 1 年 逾期 1 个月 验收款 10%， 逾期 1 个月 逾期一年， 问 题账款 逾期 1 个月 逾期 1 年 （催缴成功） 逾期 1 个月 逾期 1 个月 支付验收款 预期半年 （催缴成功） 预期半年 （催缴成功） 逾期 1 个月 支付验收款 CS20120914390 深圳中兴康讯电子有限公司 CS20131120601 重庆前江毅美模塑科技有限公司 CS20140123031 江苏常发制冷股份有限公司 CS20140310095 西安圣美塑胶有限责任公司 CS20140820275 深圳市动力飞扬自动化设备有限公 司 CS20140807278 重庆利和汽车零部件有限公司 CS20140807279 柳州利和排气控制系统有限公司 CS20140915327 深圳市动力飞扬自动化设备有限公 司 CS20140905371 比亚迪汽车有限公司 CS20140826418 西安电子工程研究院 CS20141009407 国电南瑞科技股份有限公司 配件 成都航天模塑股份有限公司 CS20141224706 海口电网公司海口供电局 CS20141224705 海口电网公司海口供电局 CS20140218065 宁海县荣乾模具有限公司 word 整理版 范文 范例学习指导 序号 17 18 19 合同编号客户合同总额合同尾款 18000 逾期情况 逾期 3 年CS20121219600海南电网公司 CS20130522242海南电网公司 CS20130914407河南中南工业有限责任公司 552000逾期 1.5 年 70000逾期 2 年 截至 2013 年，四大代理商已经形成如下逾期一年以上问题账款，具 体情况如下： （一）深圳代理商——深圳航天赛能机器人有限公司 所（厂）财务出具的往来款项征询函数据，深圳航天赛能机器人 有限公司一年期以上问题账款总额：382.2 万，逾期时间2 年。2015 年双方未产生新增代理合同。 代理商目前从事其他行业业务， 不具备 偿还债务能力，成为呆坏账风险较大， 后续按照所厂合同管理办法移 交法务，通过诉讼等法律手段追讨欠款。 （二）苏州代理商——苏州航天赛能机器人有限公司 所（厂）财务出具的往来款项征询函数据，苏州航天赛能机器人 有限公司一年期以上问题账款总额： 240.334万， 逾期时间3年以上。 2015 年双方未产生新增代理合同。 代理商不具备偿还债务能力， 2013 年 8 月 19 日已经将所有合同及相关材料移交所厂法务办公室。 （三）西安代理商——西安航天维特盟科技有限公司 所（厂）财务出具的往来款项征询函数据，西安航天维特盟科技 有限公司一年期以上问题账款总额：209.3 万，逾期时间2 年。2015 年双方未产生新增代理合同。 代理商目前具备偿还债务能力， 事业部 制定催款计划积极追款， 目标 2016 年消减 80%的一年期以上问题账 款。 word 整理版 范文 范例学习指导 （四）烟台代理商——烟台市精星机械自动化有限公司 所（厂）财务出具的往来款项征询函数据统计，烟台代理商一年 期以上问题账款总额：55.8 万，逾期时间 1 年。双方合作仍在持续 开展，基本顺利，回款风险小，事业部与代理商签订回款计划，目标 2016 年消减 100%的一年期以上问题账款。 2、分布状态分析 由上表可以看出，逾期账款项目共 19 项，其中 1 年以内的项目 共 9 项，账款总计 1302.65 万元，1 年以上项目共 10 项，账款总计 317.66 万元。逾期账款中中兴RRU 装配线、重庆利和H 型机器人焊 接工作站、动力飞扬自动化设备、南京商务车换电系统等几个项目， 项目目前账款正在催收中，不存在呆坏账风险。 深圳市动力飞扬自动化设备有限公司的项目，合同 2 份，合同总 额 225 万元，因合同履约问题，逾期一年以上账款 216 万元属于问 题账款，事业部2015 年 8 月份已将合同及相关资料移交所（厂）法 务，制定专门的回款计划并积极催款，经过努力，截至 2015 年 12 月，通过消抵账款和拉回设备等形式，消减账款资产 111 万，余 105 万将在 2016 年继续积极催讨，要求对方通过分期付款方式逐步消减 逾期款项。 与陕西力拓精密机械工业有限公司合作项目，合同 1 份，合同总 额 27 万元，因双方买卖合同存在消抵账款等历史遗留问题，属于问 题账款事业部后续安排清理协商工作。 3、消减方案 word 整理版 范文 范例学习指导 （1）一般逾期账款消减 市场处对事业部目前的逾期账款项目的合同履行情况、 整体销售 情况、客户基本资料、应收账款情况、逾期情况、催收情况等进行汇 总， 与财务处核对应收账款数据， 以确保还款时间与账款数据都相符。 同时市场处将信息汇总表同时分发各产线。 市场处根据合同要求及目前客户信誉程度、 客户关系成度等制定 不同的逾期账款催收方案和回款计划。 一般采取电话催收、函件催收 及定期上门催收等方式进行逾期账款催收。 如遇到以设备质量或欠款 金额不符等问题拖延付款，尽可能与客户沟通，避免发生矛盾，耐心 做好说服工作，以达到催收货款的目的。 电话催收过程以书面记录好客户承诺的具体还款时间、 还款金额， 以便及时查对，如遇到推诿、拖延、拒付等情况，做好催收记录，并 反馈给事业部和各产线领导。 函件催收写清楚催款的要求事项，并要求客户给予书面回复。 上门催收的应准备好《客户对账单和合同\催收函、到访回执单 等。现场催收时做好客户思想工作， 告知不及时回款的严重性和产生 的后果。与客户一起协商下步还款意向， 并要求客户书面承诺或在对 账单上签字确认。 （2）强制性催收消减 对于信誉度极差的客户和逾期时间长且客户自身已存在财务风 险的， 应在事前准备好近期签收的催告文书或对账单， 防止诉讼失败。 与法律顾问一起协商