沙锅餐饮管理有限责任公司财务管理手册

精品文档---下载后可任意编辑 XX沙锅餐饮管理(XX）有限责任公司 财务管理手册 精品文档---下载后可任意编辑 目 录 第一章总则3 第一部分 会计核算5 第二章会计组织5 第三章主要会计政策10 第四章会计科目的设置11 第五章会计凭证和帐簿12 第六章财务会计报告14 第七章会计档案管理17 第八章会计电算化管理19 第九章会计工作交接21 第二部分 财务管理23 第十章发票管理规定23 第十一章现金、银行存款及银行票据的管理24 第十二章资金管理27 第十三章结算管理32 第十四章存货管理36 第十五章固定资产、无形资产的管理38 第十六章所有者权益管理42 第十七章成本费用管理44 第十八章财务预算管理46 第十九章财务分析51 第二十章附则53 附件一: 财务分析指标54 附件二：财务指标评价分析表56 附件三：流程57 附件四:财务表单64 精品文档---下载后可任意编辑 第一章 总则 第一条 目的 为加强北京济公沙锅餐饮管理有限责任公司（以下简称“公司”）的财务管理工作，法律规范公司的各项财务管理行为，保证公司资产的安全、完整，促进公司进展，根据《公司会计准则》、《公司会计制度》、《中国蓝星集团财务管理制度》，结合公司实际情况，制定本手册. 第二条 财务管理体制 公司财务实行集中统一管理，资金统一调配和使用,费用支出统一核定支付，税款统一核定缴纳，银行存款和贷款统一办理，直营单店的营业收入及时上缴公司财务部统一管理。 第三条 财务管理的根本目标 股东财宝最大化. 第四条 财务管理的基本任务 (一) 法律规范公司会计核算，严格执行财务纪律，正确反映公司财务状况和经营业绩； (二) 优选投资项目和确定合理资本结构，以确保公司具备以收抵支及偿还到期债务的能力； (三) 依法合理地筹集进展资金，保证公司资金需求； (四) 合理、有效地使用资金，提高资金使用效率和收益； (五) 加强资产管理，保障集团资产安全完整。 第五条 适用范围 本手册适用于北京济公沙锅餐饮管理有限责任公司。公司所有员工必须严格遵守、认真执行。 第六条 手册管理方法 由财务部负责组织每年一次的手册修订工作，并由财务部签订发行。财务部拥有对手册的解释权。 由综合办负责手册的发放、更换和回收管理工作,并制作手册领用记录。 第七条 保密要求 注意作好手册保密工作.应按适用范围发放,各部门负责人可领用完整手册，其他人员只领用与其相关作业的部分。应与领用者签订保密协议. 第八条 手册的更新 年度内内容调整以补充文件形式发布，补充文件要求进行编号管理，发放范围及发放回收管理与手册管理相同。 手册每年更新一次，年度更新时应将年度内补充文件分类归并到手册各章节。 第一部分 会计核算