费用报销审批制度及流程

GB6017.1-20GB6017.1-20 起重机械安全规程起重机械安全规程- -第第 1 1 部分部分 惠州市威廉王子皮具有限公司惠州市威廉王子皮具有限公司 费用报销审批及流程制度费用报销审批及流程制度 第一章第一章总则总则 第一条第一条：为了加强公司财务管理工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根 据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，制定本制度。 第二条第二条：本制度中所称的费用，是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通信费、办公费、各项 补贴及其他费用等。 第三条第三条：原始凭证有效性的规定： 1、经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销： 税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票； 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； 邮政、银行、快递等系统的各类带印戳的收据、支出证明单； 经董事长（总经理）同意并审批的公司内部自制原始凭证。 2、经办人取得的原始报销凭证，若内容填写不完整；填开单位未加盖任何有效印章等，均视为无 效原始凭证，不予报销。 3、经办人员填写报销单时， 统一用黑色墨水笔规范填写，不得涂改、 挖补。否则，视为无效报单， 不予受理。 4、经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。 第四条第四条：本制度适用对象为公司全体人员（董事总经理除外，董事总经理费用按实报销） 。 第二章第二章审批权限审批权限 第五条第五条：备用金借支在 3000 元（含 3000 元）以下和费用的报销金额在 1500 元（含 1500 元） 以下的，由部门经理确认，财务会计复核，财务经理审核，财务总监核准，总经理审批。审批流程图 如下： 第六条第六条：备用金借支在3000 元（不含3000 元）以上和费用的报销金额在1500 元（不含1500 元） 以上的，由部门经理确认，财务会计复核，财务经理审核，财务总监复审，总经理核准，报董事长审 批。审批流程图如下： - 1 -h- 1 -h GB6017.1-20GB6017.1-20 起重机械安全规程起重机械安全规程- -第第 1 1 部分部分 第七条第七条：部门经理(不含财务经理)的备用金借支和费用报销，由财务经理确认，并按本章第五、六 条规定权限报核、报批；财务经理的备用金借支和费用报销，由财务总监确认，并按本章第五、六条 规定权限报核、报批。 第八条第八条：部门总监或副总（不含财务总监）的备用金借支和费用报销由财务总监确认，并按本章 第五、六条规定权限报核、报批；财务总监的备用金借支和费用报销，由董事长确认，并按本章第五、 六条规定权限报核、报批。 第九条第九条：董事长和总经理的备用金借支和费用报销，实行交叉确认、交叉审批，并按本章第五、 六条规定权限报核、报批。 第三章第三章备用金借支程序备用金借支程序 第十条第十条：各部门人员为保证公务的合理需要，按审批权限报批后，可向财务部预支一定数额的备 用金。 第十一条第十一条：备用金借支程序：借支人填制借款单，按本制度第二章第五、六条规定权限报核、报 批，出纳根据审批后的借款单，向借支人支付备用金。 第十二条第十二条：管理部门公务较多的人员可申请实行定额备用金制度，即可预支保证公务合理需要 的一定限额备用金，报销时可不抵借支，直接支取现金。实行定额备用金制度的人员不能有拖欠公司 款项的不良记录，须经财务和董事长认可。 第十三条第十三条：备用金借支人须在公务完毕后，及时按照审批程序到财务部结清备用金，不能及时 结清的，借支人必须按规定时限结清备用金，前款不清后款不借。 每年 12 月 31 日前，除 12 月下旬 借支的备用金外，其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣 回。 第十四条第十四条：借款单是财务部门处理账务依据之一，报销费用时借款单不予退还；声明归还所借 备用金时，由出纳开具收款收据给报销者本人，收款收据须妥善保管备查。 第十五条第十五条：备用金是为保证公务需要而设，任何个人不得因私借用公款。 第四章第四章费用报销程序费用报销程序 第十六条第十六条：费用报销程序：报销人按下款要求自行粘贴票据并填制费用报销单或差旅费报销单， 按本制度第二章第五、六条规定权限报核、报批，出纳根据审批后的费用报销单或差旅费报销单向报 销人支付报销款或收取归还的备用金金额；报销人领取报销款项须在费用报销单或差旅费报销单上签 字，收到归还的备用金，按本制度第三章第二十一条规定办理。 第十七条第十七条：费用报销的所有原始凭证必须符合本制度第一章第三条的相关规定，财务对费用报 销的审核，严格按本制度第一章第三条的相关规定执行，严禁白条报销；公务中因个人原因，违章的 罚款支出不予报销（董事长特批的除外） 。 - 2 -h- 2 -h GB6017.1-20GB6017.1-20 起重机械安全规程起重机械安全规程- -第第 1 1 部分部分 第十八条第十八条：原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单 顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘 贴，不得竖向粘贴。 第十九条第十九条：原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分门别 类进行粘贴，不能混合粘贴。 第二十条第二十条：用于报销的定额票据，报销人须在每张票据正面空白处注明实际开支金额、开支的用 途并签名。对装卸费、运杂费、仓租费、保险费等的报销须附上相关订单、合同复印件、装箱单、货 物清单等。 第二十一条第二十一条：不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，不予报销受理。 第五章第五章出差补贴标准出差补贴标准 第二十二条第二十二条：本制度所指出差是指公司员工受公司主管负责人派遣，在公司办公所在地城市以外 的地区履行公务。出差员工根据本制度的规定享受相应标准的住宿补贴、伙食补贴和交通补贴；在公 司办公所在地城市市内履行公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴。 第二十三条第二十三条：公司员工出差应严格履行报批手续，并且必须填写《出差审批表》 ，说明出差地点、 出差起止时间、业务洽谈内容及费用预算，经部门经理确认、总经理及董事长批准后方可执行出差； 经理级以上（含经理级）出差，出差前须将出差期间的工作安排在电子公告里面发布，并注明联系方 式，以便工作的联络；出差人员出差工作完成后，须出具《出差工作报告》 ，说明出差业务洽谈内容达 成情况及取得的效果，提交部门经理、总经理或董事长确认签字；报销费用时须将《出差审批表》 、 《出 差工作报告》连同费用票据粘贴在一起办理费用报销手续，否则不予报销；未经批准不得自行出差， 自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司亦不予报销。 第二十四条第二十四条：公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期， 逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。 第二十五条第二十五条：长途出差交通工具乘坐标准及补贴标准按公司原有标准执行。 第二十六条第二十六条：出差住宿费及补贴实行全额包干制，按公司原有标准执行。 第二十七条第二十七条：操作层