审计岗位职责

审计部部门职责及岗位职责 一、审计部部门职责 1、内部审计部门应当履行以下基本职责： （1） 对本公司各内部机构、 控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的 完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估； （2） 对本公司各内部机构、 控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他 有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整 性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等； （3）在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为； （4） 至少每季度向审计委员会报告一次， 内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以 及内部审计工作中发现的问题。 2、其他职责： （1） 内部审计部门应当在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提交次一年度内部 审计工作计划， 并在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告； 内部审计部门应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募 集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作计划的必备内容。 （2）内部审计部门应当以业务环节为基础开展审计工作， 并根据实际情况， 对与财务报 告和信息披露事务相关的内部控制设计的合理性和实施的有效性进行评价； （3） 内部审计通常应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务 环节，包括但不限于：销货及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投 资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等； （4）内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、 相关性和可靠性。 内部审计人员应 当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记录在工作底稿中； （5） 内部审计人员在审计工作中应当按照有关规定编制与复核审计工作底稿， 并在审计 项目完成后，及时对审计工作底稿进行分类整理并归档；内部审计部门应当建立工作底稿保 密制度， 并依据有关法律、 法规的规定， 建立相应的档案管理制度， 明确内部审计工作报告、 工作底稿及相关资料的保存时间； （6）协调和配合政府审计、社会审计、财税部门的审计检查工作； （7）协助监事会检查相关事项，为监事会提供相关材料； 二、审计经理及审计专员、助理岗位职责 审计经理岗位职责 审计专员岗位职责 审计助理岗位职责 篇二：审计岗位职责 作为审计部审计岗的职员，根据领导的安排，主要完成以下方面的工作： 1、认真贯彻执行国家有关法律法规及集团公司有关规章制度，严格遵守审计职业道德。 2、制定内部审计制度、审计规范和管理办法等。 3、根据企业经营计划、经营目标以及年度工作重点、审计资源等具体情况，确定内部审 计工作重点，编制年度审计计划。 4、 在审计工作分管领导和审计部门负责人的领导下， 对以下事项进行审计监督和审计评 价： ⑴贯彻执行国家法律法规，集团公司和本单位发展战略、经营决策、规章制度情况； ⑵财务状况、财务收支及有关经营活动； ⑶工程管理、合同管理、物资采购及招投标情况； ⑷企业对外投资、借款、担保情况； ⑸按照有关规定，对本单位任命或推荐任命的权属单位法定代表人或行政负责人进行任 期经济责任审计； ⑹企业经营管理和效益情况， 经营目标完成情况； ⑺企业内部控制制度的健全性、 有效 性以及风险管理情况； ⑻接受信访、纪检等部门委托，对各种违法违规行为进行专项审计。 ⑼公司领导安排和根据工作需要开展的其他审计事项。 5、需要委托中介机构审计的事项，负责对中介机构的 聘用、协调、费用支付等，对中介机构的审计工作底稿、审计报告等资料进行审核。 6、负责将审计项目的所有资料按档案管理的有关规定整理归档。 7、监督被审计单位执行审计决定情况。 8、对各权属单位的内部审计工作进行指导和检查。 9、审计档案的整理、借阅登记等 管理工作。 10、领导交办的其他事项。篇三：内部审计岗位职责 一、审计监察中心职则 1、在公司董事会和总经理的直接领导下， 负责公司及控股子公司企业的审计工作。 有权 要求公司及子公司报送财务收支计划、 资金计划、财务预算、财务决算、账目、凭证、账簿、 报表等有关文件资料，检查资金、资产管理及使用等情况。 2、 负责企业常规年度财务审计管理工作和根据公司董事会和总经理要求， 开展过程审计 或专项审计，向董事会和总经理提交审计工作计划和审计报告，对审计报告的正确性、可靠 性、合理性负责，按时完成审计工作任务。 3、 评审企业内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理， 检查企业内部控制制度的执 行情况，并对其有效性、合理性、经济性进行评价，为企业优化管理提出审计意见和建议。 4、跟踪企业的经营活动情况，防错纠弊。对企业的建设工程和重大技术改造、 大修检修 等的立项、工程招标、概（预）算、决算和竣工交付使用、物资（劳务）采购、产品销售、 对外投资及内部控制等经济活动和重要的经济合同等进行审计监督。 5、对审计中有关事项及审计中发现的问题召开调查会，并索取证明材料，并提出制止、 纠正违反企业制度规定等事项的意见，及提出改进的工作建议。 6、对阻挠、拒绝审计和弄虚作假、破坏审计工作的被审计对象，提请公司有关领导批准 后，采取必要的临时措施，提出追究被审计对象的责任的建议。 7、协助监事会工作。负责组织、联系、协调、外引审计资源服务等管理工作。 8、制订审计管理制度，经董事会审批后执行。 9、完成公司布置的其它工作。 二、审计监察中心经理岗位职责 1、组织内审人员的业务培训,支持审计人员依照国家的相关法律、法规及公司的规章制 度行使其审计监督权。 2、全面负责审计部工作，组织制定审计规章制度、办法、审计部门文件、编制审计年度 计划、工作方案并贯彻落实。 3、负责审计报告和审计调查报告的审核， 参加审计项目实施， 掌握集团经营管理中存在 的倾向性、普遍性问题，为领导决策提供参考信息。 4、负责督办经公司领导批准的审计结论和处理意见的执行情况。 5、负责并参与公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的审计活动。 6、负责公司审计咨询工作，为被审单位提供管理咨询服务。 7、对本部门内部档案资料的安全、 完整、保密负责。对被审单位提供的有关资料负保密 责任。 8、 对发现违反国家法律法规和公司内部管理制度的行为及时报告。 对发现的内部控制管 理漏洞等问题，及时提出改进建议。 9、组织协调部门内部工作，定期召开部门工作会议，沟通交流情况，安排工作。 10、加强内部管理，合理安排、配置各审计岗位人员，负责部门 员工的管理和考核。 11、负责组织完成上级安排的其他工作。 三、审计监察中心主管位职责 1、协助经理对本中心进行管理，推动审计工作的顺利开展。 2、协助经理制定内部审计规章制度、办法、审计部门文件、编制审计年度计划、工作方 案等，并具体负责实施。 3、协助经理组织并参与公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的专题审计活动。 4、负责各项常规审计工作的实施， 负责审计工作底稿的复核， 审计报告和审计调查报告 的编写工作。 5、负责审计结论和处理意见执行情况的检查、督办工作。 6、协助经理开展咨询工作和业务培训。 7、完成上级安排的其他工作。 四、审