《创业之星》实训报告1

第一季度运营管理练习 一．财务报表练习 根据本期模拟经营的结果，计算生成资产负债表。 项目 期末数 期初数 明细说明 流动资产： 货币资金 25354 600000 现金 应收账款 应收销售款（价税合计） 存货 其中：原材料 半成品 包括：原料费，厂房租金或折旧，设备折旧和维 修，工人工资和五险，加工费 产成品 包括：原料费，厂房租金或折旧，设备折旧和维 修，工人工资和五险，加工费 流动资产合计 253540 非流动资产： 固定资产原值 340000 包括：厂房，生产设备 减：累计折旧 固定资产净值 340000 无形资产 无 非流动资产合计 340000 资产总计 593540 流动负债： 短期借款 200000 包括：银行借款、紧急贷款 应付账款 应付原材料费 应交税费 包括：应交增值税、营业税、城建税、所得税 其他应交款 包括：教育费附加、地方教育附加 流动负债合计 200000 非流动负债： 非流动负债合计 负债合计 200000 股东权益： 实收资本 600000 600000 包括：初始注册资金、VC 注资 未分配利润 -206460 累计的净利润 其中：当季利润 本季的净利润 股东权益合计 393540 600000 负债和股东权益总计 593540 600000 根据本期模拟经营的结果，计算生成损益表。 项目 本季金额 累计金额 说明 一．营业收入 其中：产品销售额 原料销售额 减：营业成本 其中：当季产品交货的成本 当季原料交货的成本 减：营业税金及附加 其中：营业税 城建税 教育费附加 地方教育附加 减：销售费用 40000 40000 其中：广告宣传费用 渠道开发费用 40000 40000 销售人员工资 销售人员五险 运输费 减：管理费用 156460 156460 其中：公司注册费 3000 3000 行政管理费用 人员招聘费用 管理人员工资 1 0000 1 0000 管理人员五险 3 460 3 460 员工培训费用 产品设计费用 9 0000 9 0000 产品研发费用 4 0000 4 0000 资格认证费用 办公室租金 1 0000 1 0000 停工损失 减：财务费用 10000 10000 其中：银行贷款利息 10000 10000 紧急借款利息 应收账款贴现利息 二．营业利润 -206460 -206460 加：营业外收入 其中：设备出售增值部分 转让订单的收入 减：营业外支出 其中：未交货订单违约金 生产工人辞退补偿金 销售人员辞退补偿金 未签劳动合同的罚金 设备出售减值部分 购买订单的支出 三．利润总额 -206460 -206460 减：所得税费用 四．净利润 -206460 -206460 根据本期模拟经营的结果，计算生成现金流量表。 项目 本期金额 累计金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 其中：当期现金销售收入（含销项税额） 当期出售原材料收回的现金（含销项税额） 收回到期的应收账款 收到的税费返还 收到的其它与经营活动有关的现金 其中：转让订单收到的现金 现金流入小计 购买商品、接收劳务支付的现金 其中：购买原料支付的现金（含进项税额） 支付到期的应付账款 支付给职工以及为职工支付的现金 13460 13460 其中：当季管理人员的工资，五险，辞退补偿金 13460 13460 当季销售人员的工资，五险，辞退补偿金 当季生产人员的工资，五险，辞退补偿金 支付的各项税费 其中：支付上季的营业税 支付上季的城建税 支付上季的教育费附加 支付上季的地方教育附加 支付上季的增值税 支付上季的所得税 支付的其他与经营活动有关的现金 183000 183000 其中：公司注册费 3000 3000 广告宣传费 渠道开发费 4000 0 4000 0 行政管理费 人员招聘费 员工培训费 品牌设计费 9000 0 9000 0 产品研发费 4000 0 4000 0 资质认证费 办公室租金 1000 0 1000 0 厂房租金 设备升级费 设备维修费 设备搬迁费 加工费 买订单的费用 未交付订单的违约金 未签劳动合同的违约金 现金流出小计 196460 196460 经营活动产生的现金流量净额 -196460 -196460 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其它长期资产收回的现金 其中：变卖厂房收到的现金 变卖设备收到的现金 收到其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其它长期资产支付的现金 340000 340000 其中：购买厂房支付的现金 100000 100000 购买设备支付的现金 2400 00 2400 00 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 340000 340000 投资活动产生的现金流量净额 -340000 -340000 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 200000 200000 其中：银行借款 200000 200000 紧急借款 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 200000 200000 偿还债务支付的现金 其中：偿还到期的银行借款 偿还到期的紧急借款 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 10000 10000 其中：支付银行借款的利息 10000 10000 支付紧急借款的利息 支付应收账款贴现的利息 支付其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 10000 10000 筹资活动产生的现金流量净额 190000 190000 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 -346460 -346460 加：期初现金及现金等价物余额 600000 六、期末现金及现金等价物余额 253540 二．经营绩效总结 类别 小组分数 小组排名 最高分 差距原因分析 综合表现 64.2004 10 150.7376 没有生产产品，占有市场 盈利表现 15.0404 5 60 没有生产产品，只是投资，肯定没有盈利 财务表现 28.4006 6 46.0288 没有生产产品，厂房是购买的，投入很多 市场表现 19.4696 3 40 购买了柔性线，为下一期做好了准备 投资表现 12.1576 2 20 购买了柔性线，为下一期做好了准备 成长表现 8.85 3 20 整体准备不错，为下一期做好准备 三．营销网络规划表 区 域 消费群体 销售 人数 销售 能力 品牌一 品牌二 品牌三 预期销 量 实际销 量 预期销 量 实际销 量 预期销 量 实际销 量 北 京 商务人士 0 0 0 0 0 0 0 0 大众人群 0 0 0 0 0 0 0 0 在校学生 0 0 0 0 0 0 0 0 广 州