集团成本管理流程

成本管理流程成本管理流程 编制 审核 批准 日期 日期 日期 2006-01-03 修订记录修订记录 日日期期修订状态修订状态修改内容修改内容修改人修改人审核人审核人批准人批准人 1.1.目的目的： 确保所有开发项目的成本控制在成本目标之内。 2 2、适用范围、适用范围： 适用于公司所有开发项目的成本控制工作。 3 3、定义：、定义： 3.1 超成本目标： 项目实施到某一阶段时， 工程成本超过该形象进度时的目标成本。 3.2 补充预算资料：已实施完成的补充设计、设计变更、 现场签证单、材料选型变 更单、甲定乙购材料通知单、甲购材料通知单、开箱验货单、材料入库单， 是编制的阶段性工程结算的依据，是工程结算资料的组成部分。 3.3 结算资料（可能不完整）：进行竣工结算所必须的所有资料包括工程质量评定 表、报审结算书、报审计算书、施工组织设计、竣工报告、图纸会审纪要、 竣工图、施工图、设计变更、现场签证、甲购材料通知单、甲定乙购材料通 知单、乙购材料定价单、开箱验货单、材料入库单。(视合同结算方式，有所 增减，详见结算资料审批表) 3.4 成本目标公司内部评审会：总经理主持召开，参加人员包括总助以上，产品研 究、项目、计划成本、财务、营销策划五个部门经理和以上人员指定参与的 其他人员，主要评审项目各阶段成本目标的会议。 4、职责： 4.1 总经理: 4.1.1 负责审核项目发展成本目标，审批《项目拓展阶段建安成本测算》 4.1.2 负责审批签发超成本目标的补充设计、设计变更方案和材料、设备选型； 以及在成本目标内， 但增加投资额大于 10 万元的补充设计、 设计变更方案。 4.1.3 负责审批补充预算和结算 4.1.4 负责审批项目结算计划 4.2 工程主管领导、成本主管领导： 4.2.1 工程主管领导负责审核超成本目标的补充设计、 设计变更方案和材料、 设备 选型；在工程主管领导审核通过后，成本主管领导负责审核成本目标内，但 增加投资额大于 10 万元的补充设计、设计方案变更； 4.2.2 工程主管领导审批同意后， 成本主管领导负责审批签发在成本目标内， 且增 加投资额在 5-10 万元的设计变更。 4.2.3 负责审批合同的结算资料 4.3 计划成本部： 4.3.1 负责编制项目各阶段的成本测算与成本分析报告； 4.3.2 负责编制工程预算、补充预算、结算； 4.3.3 负责对超成本目标或增加投资额大于 5 万元的补充设计、 设计方案变更进行 成本估算。 4.3.4 负责编制项目结算计划。 4.4 产品研究部： 4.4.1 负责提交各阶段成本测算需要的设计文件（包括电子文档）； 4.4.2 负责审批在成本目标范围内， 且增加投资额小于 5 万元的补充设计、 设计变 更。 4.4.3 负责围绕《项目成本预控目标》展开方案设计； 负责按《项目发展成本正式 控制目标》进行设计限额要求及成本控制，完成扩初以及施工图设计以及 施工阶段的设计管理。 4.5 项目部 4.5.1 负责提供签证、变更的现场基础资料。（内容需专业部门确认） 4.5.2 对于造价调减的设计变更，项目部要及时跟踪、落实、核定减少帐的具体 数额，并与承包单位形达成书面记录，加强对减帐部分的办理，如防止因 漏报而并给公司造成损失。 4.5.2 负责提交补充预算资料和工程结算资料。 4.5.3 负责提交工程及监理费用测算。 4.6 工程技术部 4.6.1 负责提交采购合同的结算资料。 4.6.2 负责提交报批报建费用测算。 5、程序： 5.1 项目拓展阶段成本测算 ——项目成本预控目标的确定。 5.1.1 对公司有意向参与拍卖或合作开发的地块， 计划成本部在接到产品研究部提 交的可研阶段项目方案设计文件、市场营销组提交的关于项目定位的《市 场调查报告》以及竞争楼盘清单、项目拓展组提交的《土地规划指标》及 相关土地状况资料，完成《项目拓展阶段建安成本测算》编制后，提交项 目拓展组，作为《可行性研究报告》的附件。 5.1.2 公司评审通过《可行性研究报告》后， 总经理应审批《项目拓展阶段建安成 本测算》。 5.1.3 总经理审批通过《可行性研究报告》后， 《项目拓展阶段成本测算》自动成 为项目成本预控目标 。 5.2 项目策划阶段成本控制 5.2.1 计划成本部依据成本预控目标、产品研究部提供的策划阶段设计文件、市 场营销组提交的关于项目定位的《项目策划报告》，完成《项目策划阶段 成本估算》编制，提交负责编制报告的部门，作为《项目策划报告》附件。 5.2.2 项目策划阶段的成本超过预控目标，必须经过总经理审批。 5.3 项目方案设计阶段成本控制--项目成本正式控制目标的确定: 5.3.1计划成本部依据项目成本预控目标、产品研究部提供的方案设计文件、市 场营销组提交的关于项目定位的《项目策划报告》进行匡算，并在方案设 计审批后 15 天内完成《项目建安成本匡算》编制。 5.3.2公司相关部门负责其他分项成本测算， 其中财务部负责项目的公司管理费 和财务费用测算，营销策划部负责项目的营销费用的测算，产品研究部负 责项目设计费用的测算，投资拓展部负责土地成本、工程部负责报批报建 费用的测算，项目部负责政府工程管理费、工程勘察费、监理费、物业前 期管理费用的测算。测算结果在方案设计审批后一周内提交计划成本部， 并由计划成本部报成本主管领导审核。 5.3.3 计划成本部把各部门提交的分项成本汇编成《项目发展成本目 标》，提交公司内部评审。评审会后三个工作日内，各部门根据会议决定， 调整其负责的分项成本，报主管副总审核后，提交计划成本部。计划成本 部汇编成《项目发展成本目标》，交总经理审批。 5.3.4《项目发展成本目标》经总经理审批通过后，作为该项目的正式成本控制目 标，并由计划成本部上传成本信息库。 5.3.5 计划成本部在《项目发展成本目标》审批完成后两周内，编制 《方案设计阶段成本分析报告》，总经理审阅后，上传成本信息库。 5.3.6 产品研究部在方案设计完成后一个月内，组织外聘专家对方案设计进行 评审后，将评审结果提交公司内部评审，并就成本执行情况进行总结。 5.4 项目实施各阶段的成本控制： 5.4.1 扩初设计阶段： 5.4.1.1 计划成本部在扩初设计开始前，编制《扩初设计限额要求及 成本控制建议》，并组织产品研究部评审。《扩初设计限额要求及成 本控制建议》以传签单的形式报送主管工程副总审核、总经理审批后， 作为扩初设计阶段的成本控制依据，由产品研究部具体落实、实施。 5.4.1.2 计划成本部在接到扩初设计文件后，1 个月内完成《项目建 安成本概算》编制，提交总经理，作为评审产品研究部扩初设计成本 控制质量的参考。 5.4.1.3 产品研究部在扩初设计完成后一个月内，组织外聘专家对扩初设计方 案进行评审后，把评审结果提交公司内部评审，并就成本执行情况进行总 结。 5.4.1.4 计划成本部在公司内部评审会结束后，两周内编制《扩初设 计阶段成本分析报告》 ， 提交总经理审阅， 并连同 《项目建安成本概算》 ， 上传成本信息库。 5.4.2 施工图设计阶段： 5.4.2.1 计划成本部在施工图设计开始前，提出《施工图设计限额要 求及成本