财务内部控制工作计划

财务内部控制工作计划 内部控制的一般方法通常包括职责分工控制、授权控制、 审核 批准控制、预算控制、财产保护控制、会计系统控制、 内部报告控 制、经济活动分析控制、绩效考评控制、信息技 术控制等。由小编 为大家搜集的财务内部控制工作计划，我 们一起来看看吧 为深入贯彻落实中央《建立健全惩治和预防腐败体系 XX2020XX2020 年工作规划》 ，强化对税收执法权和行政管理权的内 部监督和制 约，保证部门权力规范、透明、高效运行，促进 全县国税事业又好 又快发展，现根据省局要求和市局《关于 全面推进部门内控机制建 设工作的通知》 ，结合我局实际， 特制定本方案。 一、指导思想 按照全面推进惩治和预防腐败体系建设和落实党 风廉 政建设责任制的要求，强化行政管理权和税收执法权的监督 制 约，在深入排查廉政风险的基础上， 进一步合理分解权力， 明晰岗 位职责，优化工作流程，完善制度措施，强化监督制 约，力争到 XXXX 年底前建立起以“三道防线” （（前期预防、中 期监控、后期处 置 ））、“四个环节” （（计划、执行、考核、修 正）） 为主要内容的 部门内控机制建设。 二、目标要求 通过开展内控机制建设工作，探索有效控制权力运行的 途径和方 法，逐步建立以完善的内控制度体系为支撑，以廉 政风险点排查为 基础，以强化对权力的实时监控为核心，以 制度执行问责为手段的 部门内控机制，不断增强干部职工的 廉政风险防范意识，使税收执 法权和行政管理权运行更加透 明、规范和高效，最终实现从源头预 防和治理腐败的目的。 三、组织领导 县局成立部门内控机制建设领导小组，党组书记、 局长 冯学勇为 组长，各党组成员为副组长，加强对内控机制建设 的组织领领导。下 设办公室，地址在监察室，由杨永康同志 任办公室主任，常乾任副主 任，张侃、 陈厚银、杨寿春、翟 文汇、陈宏、 张敏、徐家维、张皖春、 张卫、涂德贤、徐福 永为办公室成员，根据工作要求统筹设计和推进 部门内控机 制建设。 县局将把部门内控机制建设情况纳入党风廉政 建 设责任制考核，各单位、各部门主要负责人，要切实履行第 一责任 人的责任，加强领导，把部门内控机制建设与业务工 作一起部署、一 起落实、一起检查，确保内控机制建设各项 工作任务落到实处。 四、工作内容 （（ 一 ）） 全面梳理权力事项。对照有关法律、法规和相关文 件精神，结合机构改革，对本级机关各部门的权力事项，特 别是税 收业务管理权，人、财、物管理权，税收执法权等进 行全面梳理， 列出“权力清单” 。在此基础上，要进一步明 确各部门的岗位职 能、职责及事项，使全体人员做到各司其 职、各负其责，确保权力 行使的责任落实到岗到人。按照分 权制衡的要求，严格划分不同权 力的使用边界，按照不同类 别权力的特征和作用，建立职权清楚、 责任明确，既相互制 约又相互协调的权力制衡机制，确保机构设 置、职务分工的 合理性和科学性。各级国税机关要编制“内部岗责 手册” 使全体人员掌握内部机构设置、 权力事项、 岗位职责等情 况， 并在一定范围内进行公示，接受监督。 （（ 二 ）） 规范权力运行程序。针对不同部门的权力事项和用 权方式，优化运行程序，明确控制节点，制定作业标准，实 现权力 运行的过程制约、 程序控制。 一是优化权力运行流程， 明确具体 权力事项的业务操作程序，通过程序控制，做到下 一道程序对上一 道程序进行控制，每道程序之间互相制衡。 在优化流程中，要坚持 制权与增效相结合，尽可能简化办事 程序，减少不必要的环节。二 是编制权力运行流程图，在优 化流程的基础上，对权力事项的运行 程序、行使依据、承办 岗位、职责要求、监督制约环节、相对人的 权利、投诉举报 途径和方式等内容，以图形的方式表达出来，通过 流程图将 权力行使过程进行固化，使每项权力的行使过程都做到可 查 可控。 （（ 三 ）） 科学实施风险管理。要从分析权力运行风险入手， 对税收管理、税收执法和行政管理中可能引发或增强廉政风 险的各 种信息进行识别，并根据不同风险度和风险成因，采 取相应的风险 应对策略和措施，实现风险的有效防范、控制 和化解。权力风险查 找的重点是干部任用、资金分配、项目 决定、资产处置，以及许可 权、审批权、征收权、处罚权、 强制权等权力比较集中的重点部位 和关键环节。风险查找由 部门和个人结合工作实际，主动查找，并 将查找出来的结果 集中公示，接受各方面的监督。对查找出的风 险，要按照权 力运行频率高低、人为因素大小、自由裁量幅度、制 度机制 漏洞、危害损失程度等对风险点进行分级评估，明确各部门 在风险管理中的责任， 健全防控措施。 要把风险排查、 分析、 应 对等工作落实到具体岗位、具体人员和具体工作环节，使 风险管理 真正科学管用。 （（ 四 ）） 不断深化政务公开。认真落实有关政务公开的制度 规定，严格执行公开办事制度，不断提高权力运行的透明度 和公信 力。按照“公开是原则，不公开是例外”的要求，对 各部门的权力 进行汇总统计，审核认定、编制目录，明确公 开的要求、时限、范 围和部门职责。有条件的单位，要进一 步健全和完善上政务公开平 台，把部门权力事项的执行主体、 执行依据、执行程序等内容向内 部和社会公布，让权力以广 大干部职工和纳税人看得见的方式运 行。 （（ 五 ）） 切实落实各级责任。一是明确领导责任。按照党风 廉政建设责任制的要求，国税机关主要负责人是内控机制建 设的第 一责任人，分管领导对管辖范围内的内控机制建设工 作直接负责。 二是强化部门责任。督促各部门把明确权责、 规范流程、风险排 查、完善制度的内控要求落实到实际工作 中。各部门在做好自身内 控建设工作的同时，要加强对业务 条线内控机制建设的筹划和指 导。三是落实岗位责任，明确 规定各个部门、 各个岗位的职责事 项、 工作规程、 考核标准、 过错责任等，把内控的要求和责任落 实到每个工作环节和岗 位。各单位纪检监察部门要认真履行监督职 能，加强组织协 调和督促指导。 五、实施步骤 一是动员部署。召开专题会议研究部署本单位内 控机制 建设工作。广泛宣传开展部门内控机制建设的目的和意义， 组织部门工作人员梳理权力事项，自我查找风险，增强广大 干部参 与内控机制建设的积极性和主动性，在各个部门和每 一位机关工作 人员中增强内控理念，营造一种人人自觉执行 内控规范的工作氛 围。 二是组织实施。XXXX 年 4 4 月上旬前，完成查找风险点工作， 对本 单位部门权力事项的清理工作，列出权力清单，编制内 部岗责手 册 ;4;4 月底前完成制定防控措施， 规范业务流程工作， 完成绘制权 力运行流程图、查找风险点、制定防控措施等工 作;XX;XX 年底前建立起 以“三道防线” （（前期预防、中期监控、 后期处置 ）） 、“四个环 节” （（计划、执行、考核、修正 ））为主要 内容的部门内控机制建 设。各单位要及时掌握本单位内控机 制建设进度，并按月向市局汇 报工作推进情况。 三是检查验收。内控机制建设领导小组对各项任务完成 情况及 时进行检查验收和阶段性总结，适时召开部门内控机 制建设经验交 流会，表彰先进，交流经验，并向市局上报总 结报告。检查验收工