集团公司大型企业财务管理制度汇编

集团公司（大型企业）财务管理制度汇编 集团公司（大型企业）集团公司（大型企业） 财务管理制度汇编财务管理制度汇编 集团公司（大型企业）财务管理制度汇编 目目 录录 第一章第一章总则总则 第二章第二章财务管理与会计核算体系财务管理与会计核算体系 第三章第三章财务计划管理财务计划管理 第四章第四章资金管理资金管理 第五章第五章固定资产管理固定资产管理 第六章第六章低值易耗品及印刷品管理低值易耗品及印刷品管理 第七章第七章费用开支管理费用开支管理 第八章第八章财务开支的控制及审批权限财务开支的控制及审批权限 第九章第九章物资采购管理物资采购管理 第十章第十章合同管理合同管理 第十一章第十一章关于处理会计核算若干问题的规定关于处理会计核算若干问题的规定 第十二章第十二章财务部单据流程规范财务部单据流程规范 第十三章第十三章财务工作交接及其档案管理财务工作交接及其档案管理 第十四章第十四章附则附则 相关补充规定：相关补充规定： 关于明确收款过程当中的几个特殊问题的通知关于明确收款过程当中的几个特殊问题的通知 采购部物资采购发票管理的暂行办法采购部物资采购发票管理的暂行办法 关于明确物流单据流程及相关工作的通知关于明确物流单据流程及相关工作的通知 财务部单据流程变动通知财务部单据流程变动通知 集团公司（大型企业）财务管理制度汇编 第一章第一章 总则总则 第一条：为提高公司及控股成员企业财务管理与会计核算水平， 逐步实现规范化、制度化、 信息化的科学管理，达到对经济活动及收 支全过程实行有效监控，同时提高财务运作效率的目的。依据《中华 人民共和国会计法》 、 《中华人民共和国公司法》 、 《企业会计制度》 、 《企业会计准则》以及其他相关法规，结合公司的特点和管理要求制 定本制度。 第二条：本制度制定的原则和宗旨是：改制先行、规范管理、稳 健高效、量入为出。充分调动全员积极性、创造性，力求最合理、最 有效地利用一切资源，用最少的物化劳动及活劳动，获取最大的经济 效益及社会效益。使全体企业不断发展壮大。 第三条： 本制度是公司及控股成员企业在经济活动中的财务管理 与会计核算的总纲，适用于全体企业。 第四条：本制度经必要的程序讨论通过后，自年月日起施行，原 有相关制度与本制度不符或有抵触部分同时废止。 本制度由董事长签 署转发总经理执行，并授权财务部负责具体解释。 第二章第二章 财务管理与会计核算体制财务管理与会计核算体制 第五条：公司及控股成员企业财务体制实行：越级任免、双线考 核;垂直管理、分级运作;账款分管、相互监控的财务管理与会计核算 机制。 第六条：财务管理与会计核算组织架构图 财务经理 集团公司（大型企业）财务管理制度汇编 (一)改制期间财务组织架构图 成本会、应收会计、应付会计、出纳员、成本会计、应收会计、 应付会计、出纳员、财务会计、管理会计、出纳员、财务会计、文秘 员、会计主管、会计主管、会计主管、内账D 账、A 账、B 账、C 账、 仓库 (二)各岗位职责： 1、财务经理(经理)岗位职责： (一)岗位名称：财务经理(经理) (二)直接上级：公司(公司)总经理、董事会 直接下级：财务主管(财务部长) (三)本职工作：负责公司及子公司财和物的管理工作 (四)直接责任： (1)在总经理领导下全面负责公司的财务管理工作; (2)编制各项目预算、财务收支计划、信贷融资计划，拟订资金 筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金; (3)监督公司财务计划的执行\决算\预算外资金收支与财务收支 有关的各项经济活动及其经济效益; (4)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分 析; (5)参加总经理日常经营管理工作会议，参与经营决策，审查或 参与拟定经济合同或其它经济文件; (6)协调财务部与各子公司的关系，正确处理银行、税务部门关 集团公司（大型企业）财务管理制度汇编 系; (7)及时与财务部人员沟通，不断提高财务人员的素质及公司的 财务管理水平，督促检查财务部人员业务工作和公司财务核算， 严格 考核，并做好检查记录，提出整改意见。 (8)财务部与子公司负责人定期召开例会 ,对本公司经济活动进 行检查和分析,一经发现薄弱环节,及时采取措施,妥善处理解决; (9)审核公司财务报告及税务报告，签发材料、设备、费用等资 金的收支，确认后进行。另协调与其他单位的资金往来与结算。 (10)定期收集公司与子公司：会计月结报表、财务分析报告、进 行分析整改处理、有向总经理汇报情况。 (11)合理分配会计部门的人员的工作。 (12)承办公司领导交办的其他工作; 2、财务管理中心财务主管(部长)岗位描述 (一)岗位名称：财务主管(部长) (二)直接上级：财务经理 (三)直接下级：财务中心职员 (四)主要职责 (1)具体执行有关财务制度，带领财务部人员完成公司的日常工 作; (2)按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本、费用和 利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用的效果，督促本 公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益，及时向公司提出 集团公司（大型企业）财务管理制度汇编 合理化建议，当好公司参谋; (3)详细审核财务会计每张凭证、有关的内容、数字、金额、期 限、应收应付、手续等是否准确无误,签名确认无误才安排会计过帐; (4)负责各项目的帐总体策划设帐、 安排处理报表,另在规定的时 间内上交国家有关部门要求上报的资料：(包括报税、纳税资料、统 计资料等); (5)查阅了解公司财务的计划资料、合同和其他有关经济资料， 纠正财务中的差错弊端，规范公司的经济行为; (6)协助财务经理办理：融资、评估、信贷、办证等业务; (7)完成总经理与财务经理交付的其他工作。 3、成本会计岗位职责 (一)岗位名称：成本会计 (二)直接上级：财务主管(部长) (三)本职工作：成本核算 (四)直接职责： (1)成本核算资料的收集(材料、人工、工时、费用) (2)各部门相关报表的收集与审核 (3)固定资产管理与相关凭证的填制 (4)费用项目控制与相关凭证的填制 (5)每月成本核算、相关凭证的填制及成本资料的装订 (6)编制会计报表 (7)跟踪成本核算相关环节数据处理 集团公司（大型企业）财务管理制度汇编 (8)完成其他日常相关会计工作 4、材料会计岗位职责 (一)岗位名称：材料会计 (二)直接上级：财务主管(部长) (三)本职工作：应付帐款的管理、材料核算 (四)直接责任： 1、材料进仓复核及发票的签收。 2、材料收入记账。 3、月结供应商对账及结算。 4、月底与仓库、采购的对结账，确保准确、无误、数据一致 5、确保库存信息的准确、及时; 6、采购部下来的供应商付款计划及时整理报送上级审批 7、财务主管交待的其他工作。 5、应收会计岗位职责 (一)岗位名称：应收会计 (二)直接上级：财务主管(部长) (三)本职工作：应收帐款的追收、业户往来帐核对、发货单装订、录 入，空白单保管 (四)直接责任： 1、领取出仓单交营业中心领用; 2、收取送货单，登记入帐; 3、每天早上 9 点收昨天的货物放行条，核对; 集团公司（大型企业）财务管理制度汇编 4、凭发货单入销售帐，(97，用友，手工帐三套) 5、对帐，编制报表：每月