【精品】酒店财务管理制度2
酒店财务管理制度 第一节、概述 财务管理办法是酒店在财务管理业务、会计制度的基础上,结合业务需要所订立 的运作规条。本管理办法所包括的规定内容,酒店所有员工必须遵守,不得违犯,或 以任何形式蓄意背离原意,以致虚应或走样。 财务管理办法的内容,包括各项管理办法的细则都是财务管理业务上用以规范业务 运作标准,使用符合酒店业务运作要求。这些管理办法的制定,在原则和方向上,应 依循和符合会计制度的规定和精神。如遇财务管理办法与会计制度的规定内容产生茅 盾或不一致时,应以会计制度的规定执行。财务管理办法的相关部分应停止执行,并 由酒店财务经理根据会计制度的规定及时作出修订。 财务管理办法的内容包括: 第二节、资金管理办法 酒店的资金收支必须按本制度的规定办法管理。违反本制度所规定将按财务法规和 员工手册的有关规定给予处分,并追究应负的经济责任。 1、酒店的资金包括银行存款和现金,除按规定留存的备用金,存放在酒店规定的贮存 处外,均存入酒店在银行开立的基本账户内。 2、上述账户的提取及使用须由总经理(或他的代表),及财务经理共两人以上的会签, 并加盖酒店的财务专用章、私章方可提取。 3、上述银行账户的支票私章由出纳保管。财务专用章由财务经理保管。 4、上述银行账户的支票由银行领出后,经出纳登记保管,并凭有效批准后的付款通知 单填写支票,不符本项规定的任何情况,不予填写支票。 5、如果在取得发票之前需要预先领取支票的,应在5个工作日之内,将有关原始凭证 交回财务部,予以核准报销。支票未能按原定用途使用时,必须及时退交出纳员, 可根据业务需要重新办理支票领用手续。 6、不得开具空白支票,支票的收款人、用途、金额等必须填列齐全。如因特殊情况确 需将某项内容空置不填的,应在《用款申请单》的备注栏填写清楚,按程序经有关 领导审批后方可开具。经办人需在支票开出后三日内将原空置项目的实际内容告知 财务部。出纳员负责督促相关工作。 7、酒店的所有营业现金收入均按酒店的《营业款缴纳管理制度》办理,违反者给予处 分,并追究应负的经济责任。 8、按本管理制度存放在酒店内的周转资金规定为: 出纳备用金:仅作为本制度规定的其他备用金的报销回填,和支付零星现金支付。 收银员找零备用金:各收银处的找零备用金,只作为收款业务中找零给客人的专用 备用金,并应按规定在每班交接班时,由交接双方核点交接,不得截留滞交。 采购部备用金:采购部的备用金,规定只作为解决酒店零星采购,业务急用所需。 专用备用金:经总经理和财务经理的同意,在特殊情况下个别部门可获拨留不超过 人民币壹仟元的临时专用备用金。在事情办理完毕后或被通知回缴时必须即时交 回。 9、所有备用金包括出纳的备用金均采用随用随报的回填办法控制。除出纳的备用金按 实际支付后,并经批准开出支票由银行账户存款回填补充外,其他备用金以报销方 式回填,报销均应在指定办公时间内,在出纳的办公室办理回填手续。办理回填手 续应在5个工作日以内,所有备用金均采用报销回填的定额控制方法,使备用金固 定在规定的额度,不得随意增减,所有备用金额度的变更,均须获总经理和财务经 理批准。 10、酒店所有费用的报销,均须经总经理同意,加签后送财务部办理审批手续,经获批 准后在出纳处领取或退缴现金。 11、现金借款。 公司严格控制现金借款。确因业务需要而必须借款时,借款人应填写《借款申请单》 (一式三联,见附表一),公司人员借款由总经理审批。借款1000元以上由公司总经理 审批。 借款人申请临时借款时,应填明估计还款日期。除特殊情况外,一般借款不得超过 25个工作日。出纳员应及时向财务经理报告借款逾期未还情况,并向借款人发送暂借 款催款单。接到催款单后既不说明原因又不归还借款者,财务部有权扣发其工资,直 至结清借款为止。结清借款前不再给予第二次借款。 第三节用款管理制度 本制度适用于支付酒店改建项目、日常大批量采购以及大额的费用支出,零星 的费用采购或费用的开销,另订立报销制度。 (一)、用款分类。本用款管理制度将用款项目划分为五类: 1、建设项目。包括工程项目、设备的大修。 2、购买固定资产。 3、特殊费用项目。包括业务招待费和礼品费每笔不得超过1千元; 4、日常经营项目:工资、能源、办公、成本等日常经营活动的必需费用。 5、财务类支出。包括银行贷款利息,代收代付款,支付供应商货款等。 本用款管理制度未涉及的支出项目,有合同的,按合同所规定的程序付款;无 合同的,相关责任部门必须提交相应的专题报告,报送总经理批,审批后予以付款。 (二)、用款的管理 1、建设项目合同款项的支付 (1)经办部门根据合同条款以及项目的进度情况,填写《工程项目审价报告书》, 经由合同部、监理公司审核确认后,连同《用款申请单》一起上报总经理 审批;总经理批示付款意见后,财务部签字后对外支付 (2)用款达1000元以上的,需要报总经理审批。 2、购买固定资产及日常经营用品及日常费用 (1)开业定购的固定资产和用品,在预算的范围内,择优与供应商签订合同, 根据合同的支付条款,如果是预付款,由经办部门填写《用款申请单》, 经总经理批准,财务部门支付款项;如果是货款,财务部根据验收记录和 发票的收取情况,支付款项(购买固定资产需要行政部向银河集团公司汇 报)。如果用款达100万元以上的,需要报集团总裁审批。 (2)使用部门根据营业情况,对需新添置的固定资产,提交报告,连同《用款 申请单》送财务部;对于日常经营用品的支出,只需要提交物品申购单; 对于日常费用按相关定额或要求,填写《用款申请单》;送财务部审核后, 报总经理批准,批准后的进行采购或付款。 (3)设备大修计划首先报总经理审批,根据维修情况和合同付款的要求,填写 《用款申请单》附审批报告一份副本,经总经理批准后付款。 3、特殊费用项目用款 特殊费用的用款,应由经办部门提交报告,报总经理批准,批准后填写《用款申 请单》,连同批准后的报告送财务部,完成付款审批手续后付款。如业务招待费、礼 品费每笔超过1千元,依照有关规定送总经理审批。 4、日常经营费用 按采购制度进行(祥见《采购制度》)。 5、财务类支出 (1)财务类费用依照有关合同或规定,填写《用款申请单》,报总经理批准,批 准后付款。 (2)月结的供应商货款,根据验收单,核对清楚后,报总经理批准,批准后安 排付款。 (3)月结的供应商货款,根据验收单,核对清楚后,报总经理批准,批准后安 排付款。 第四节营业款缴纳管理制度 酒店对营收现金采用钱、帐分途的管理方法,有关控管方法按以下程序执行,所有 操作人员均应绝对遵守本管理办法的各项规定,违反者将受纪律处分,以至追究法律 和经济责任。 1、前堂收银员均应在下班时将该班次的账单点算清楚,并完成该班的营业收入报告。 账单和有关报告应于下班后第一时间交到指定的办公地点,以便在初步核查后进行 随后的帐务工作。现金部份应于下班前,在见证人的见证下投入投放式保管箱内或 缴到银行。 2、每一班次的收银员在完成帐表的核查工作后将其所持现金中,属找