【精品】酒店财务管理制度2

酒店财务管理制度 第一节、概述 财务管理办法是酒店在财务管理业务、会计制度的基础上，结合业务需要所订立 的运作规条。本管理办法所包括的规定内容，酒店所有员工必须遵守，不得违犯，或 以任何形式蓄意背离原意，以致虚应或走样。 财务管理办法的内容，包括各项管理办法的细则都是财务管理业务上用以规范业务 运作标准，使用符合酒店业务运作要求。这些管理办法的制定，在原则和方向上，应 依循和符合会计制度的规定和精神。如遇财务管理办法与会计制度的规定内容产生茅 盾或不一致时，应以会计制度的规定执行。财务管理办法的相关部分应停止执行，并 由酒店财务经理根据会计制度的规定及时作出修订。 财务管理办法的内容包括 第二节、资金管理办法 酒店的资金收支必须按本制度的规定办法管理。违反本制度所规定将按财务法规和 员工手册的有关规定给予处分，并追究应负的经济责任。 1、酒店的资金包括银行存款和现金，除按规定留存的备用金，存放在酒店规定的贮存 处外，均存入酒店在银行开立的基本账户内。 2、上述账户的提取及使用须由总经理（或他的代表），及财务经理共两人以上的会签, 并加盖酒店的财务专用章、私章方可提取。 3、上述银行账户的支票私章由出纳保管。财务专用章由财务经理保管。 4、上述银行账户的支票由银行领出后，经出纳登记保管，并凭有效批准后的付款通知 单填写支票，不符本项规定的任何情况，不予填写支票。 5、如果在取得发票之前需要预先领取支票的，应在5个工作日之内，将有关原始凭证 交回财务部，予以核准报销。支票未能按原定用途使用时，必须及时退交出纳员， 可根据业务需要重新办理支票领用手续。 6、不得开具空白支票，支票的收款人、用途、金额等必须填列齐全。如因特殊情况确 需将某项内容空置不填的，应在用款申请单的备注栏填写清楚，按程序经有关 领导审批后方可开具。经办人需在支票开出后三日内将原空置项目的实际内容告知 财务部。出纳员负责督促相关工作。 7、酒店的所有营业现金收入均按酒店的营业款缴纳管理制度办理，违反者给予处 分，并追究应负的经济责任。 8、按本管理制度存放在酒店内的周转资金规定为 出纳备用金仅作为本制度规定的其他备用金的报销回填,和支付零星现金支付。 收银员找零备用金各收银处的找零备用金,只作为收款业务中找零给客人的专用 备用金，并应按规定在每班交接班时，由交接双方核点交接，不得截留滞交。 采购部备用金采购部的备用金,规定只作为解决酒店零星采购，业务急用所需。 专用备用金经总经理和财务经理的同意,在特殊情况下个别部门可获拨留不超过 人民币壹仟元的临时专用备用金。在事情办理完毕后或被通知回缴时必须即时交 回。 9、所有备用金包括出纳的备用金均采用随用随报的回填办法控制。除出纳的备用金按 实际支付后，并经批准开出支票由银行账户存款回填补充外，其他备用金以报销方 式回填，报销均应在指定办公时间内，在出纳的办公室办理回填手续。办理回填手 续应在5个工作日以内，所有备用金均采用报销回填的定额控制方法，使备用金固 定在规定的额度，不得随意增减，所有备用金额度的变更，均须获总经理和财务经 理批准。 10、酒店所有费用的报销，均须经总经理同意，加签后送财务部办理审批手续，经获批 准后在出纳处领取或退缴现金。 11、现金借款。 公司严格控制现金借款。确因业务需要而必须借款时，借款人应填写借款申请单 （一式三联，见附表一），公司人员借款由总经理审批。借款1000元以上由公司总经理 审批。 借款人申请临时借款时，应填明估计还款日期。除特殊情况外，一般借款不得超过 25个工作日。出纳员应及时向财务经理报告借款逾期未还情况，并向借款人发送暂借 款催款单。接到催款单后既不说明原因又不归还借款者，财务部有权扣发其工资，直 至结清借款为止。结清借款前不再给予第二次借款。 第三节用款管理制度 本制度适用于支付酒店改建项目、日常大批量采购以及大额的费用支出，零星 的费用采购或费用的开销，另订立报销制度。 （一）、用款分类。本用款管理制度将用款项目划分为五类 1、建设项目。包括工程项目、设备的大修。 2、购买固定资产。 3、特殊费用项目。包括业务招待费和礼品费每笔不得超过1千元； 4、日常经营项目工资、能源、办公、成本等日常经营活动的必需费用。 5、财务类支出。包括银行贷款利息，代收代付款，支付供应商货款等。 本用款管理制度未涉及的支出项目，有合同的，按合同所规定的程序付款；无 合同的，相关责任部门必须提交相应的专题报告，报送总经理批，审批后予以付款。 （二）、用款的管理 1、建设项目合同款项的支付 （1）经办部门根据合同条款以及项目的进度情况，填写工程项目审价报告书， 经由合同部、监理公司审核确认后，连同用款申请单一起上报总经理 审批；总经理批示付款意见后，财务部签字后对外支付 （2）用款达1000元以上的，需要报总经理审批。 2、购买固定资产及日常经营用品及日常费用 （1）开业定购的固定资产和用品，在预算的范围内，择优与供应商签订合同， 根据合同的支付条款，如果是预付款，由经办部门填写用款申请单， 经总经理批准，财务部门支付款项；如果是货款，财务部根据验收记录和 发票的收取情况，支付款项（购买固定资产需要行政部向银河集团公司汇 报）。如果用款达100万元以上的，需要报集团总裁审批。 （2）使用部门根据营业情况，对需新添置的固定资产，提交报告，连同用款 申请单送财务部；对于日常经营用品的支出，只需要提交物品申购单； 对于日常费用按相关定额或要求，填写用款申请单；送财务部审核后， 报总经理批准，批准后的进行采购或付款。 （3）设备大修计划首先报总经理审批，根据维修情况和合同付款的要求，填写 用款申请单附审批报告一份副本，经总经理批准后付款。 3、特殊费用项目用款 特殊费用的用款，应由经办部门提交报告，报总经理批准，批准后填写用款申 请单，连同批准后的报告送财务部，完成付款审批手续后付款。如业务招待费、礼 品费每笔超过1千元，依照有关规定送总经理审批。 4、日常经营费用 按采购制度进行（祥见采购制度）。 5、财务类支出 （1）财务类费用依照有关合同或规定，填写用款申请单，报总经理批准，批 准后付款。 （2）月结的供应商货款，根据验收单，核对清楚后，报总经理批准，批准后安 排付款。 （3）月结的供应商货款，根据验收单，核对清楚后，报总经理批准，批准后安 排付款。 第四节营业款缴纳管理制度 酒店对营收现金采用钱、帐分途的管理方法，有关控管方法按以下程序执行，所有 操作人员均应绝对遵守本管理办法的各项规定，违反者将受纪律处分，以至追究法律 和经济责任。 1、前堂收银员均应在下班时将该班次的账单点算清楚，并完成该班的营业收入报告。 账单和有关报告应于下班后第一时间交到指定的办公地点，以便在初步核查后进行 随后的帐务工作。现金部份应于下班前，在见证人的见证下投入投放式保管箱内或 缴到银行。 2、每一班次的收银员在完成帐表的核查工作后将其所持现金中，属找