小规模纳税人做账万能公式

小规模纳税人 1收到货款： 借：银行存款 贷：应收账款-客户 （附银行回单） 2支付货款： 借：应付账款------供应商 贷：银行存款 （附银行回单） 3取现 ： 借 库存现金 贷：银行存款 （附银行回单） 4支付上季度增值税： 借：应交税费----未交增值税 贷：银行存款 （附银行回单） 5支付上季度附加税： 借:应交税费—应交城建税 应交税费—教育费附加 应交税费—地方教育费附加 贷：银行存款 （附银行回单） 6支付本月社保： 借：管理费用—社保（公司） 其他应收款—社保（个人） 贷：银行存款 （附银行回单） 7支付手续费： 借：财务费用---手续费 贷：银行存款 （附银行回单） 8利息收入： 借：银行存款 借：财务费用—利息收入 （附银行回单） 9员工借支： 借：其他应收款---员工名字 贷：银行存款/现金 （附借款单） 10报销费用： 借：管理费用—办公费 油费 路桥费 租金 水电费 快递费等（公司运营的各种杂费） 贷：现金/银行存款/其他应收款—员工名字 （附报销发票） 11商品入库（小规模） 借：库存商品（价税合一）—明细1 库存商品（价税合一）—明细2 贷：应付账款—供应商 （附采购发票和入库单） 12销售商品（小规模） 借：应收账款—客户 贷： 主营业务收入 应交税金—应交增值税1% （附销售发票和出库单） 13结转成本： 借：主营业务成本 库存商品 附库存明细表 14 计提本月工资： 借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬 （附本月工资表） 15发放上月工资： 借：应付职工薪酬 贷：现金/银行存款 其它应收款—社保（个人） （附上月工资表） 16计提本月折旧： 借：管理费用-折旧 贷：累计折旧 （附折旧表） 17计提本季度主营业务税金 借：税金及附加 （季度收入超过45万） 贷：应交税费-应交城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 （不附送） 18补贴收入（季度计提） 借：应交税费-应交增值税（季度总额） （季度收入不超45万） 贷：营业外收入—补贴收入 （不附送） 19计提企业所得税（季末计提） 借：所得税 贷：应交税费—应交企业所得税（不附送）