小规模纳税人做账万能公式

小规模纳税人 1收到货款 借银行存款 贷应收账款-客户 （附银行回单） 2支付货款 借应付账款------供应商 贷银行存款 （附银行回单） 3取现 借 库存现金 贷银行存款 （附银行回单） 4支付上季度增值税 借应交税费----未交增值税 贷银行存款 （附银行回单） 5支付上季度附加税 借应交税费应交城建税 应交税费教育费附加 应交税费地方教育费附加 贷银行存款 （附银行回单） 6支付本月社保 借管理费用社保（公司） 其他应收款社保（个人） 贷银行存款 （附银行回单） 7支付手续费 借财务费用---手续费 贷银行存款 （附银行回单） 8利息收入 借银行存款 借财务费用利息收入 （附银行回单） 9员工借支 借其他应收款---员工名字 贷银行存款/现金 （附借款单） 10报销费用 借管理费用办公费 油费 路桥费 租金 水电费 快递费等（公司运营的各种杂费） 贷现金/银行存款/其他应收款员工名字 （附报销发票） 11商品入库（小规模） 借库存商品（价税合一）明细1 库存商品（价税合一）明细2 贷应付账款供应商 （附采购发票和入库单） 12销售商品（小规模） 借应收账款客户 贷 主营业务收入 应交税金应交增值税1 （附销售发票和出库单） 13结转成本 借主营业务成本 库存商品 附库存明细表 14 计提本月工资 借管理费用工资 贷应付职工薪酬 （附本月工资表） 15发放上月工资 借应付职工薪酬 贷现金/银行存款 其它应收款社保（个人） （附上月工资表） 16计提本月折旧 借管理费用-折旧 贷累计折旧 （附折旧表） 17计提本季度主营业务税金 借税金及附加 （季度收入超过45万） 贷应交税费-应交城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 （不附送） 18补贴收入（季度计提） 借应交税费-应交增值税（季度总额） （季度收入不超45万） 贷营业外收入补贴收入 （不附送） 19计提企业所得税（季末计提） 借所得税 贷应交税费应交企业所得税（不附送）