物资报废管理规定

精品文档---下载后可任意编辑 第四章 物资报废管理规定 1、总则 1.1 目的：为了加强仓库物资管理、法律规范物资报废行为并明确相关人员责任，特制定本规定。 1.2 定义: 1.2。1 物资是指公司采购的原料、半成品、成品、待出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料、客户退货产品等。 1.2。2 报废品是指因具有严重缺陷不可修复，或是毁损变质不能使用或销售的存货. 1。2.3 存货报废包括不合格来料、车间用料、委外物料、客户退货品的报废。 2、 存货报废处理流程 部门申请报废—中心总监—质检检验-采购、运营、售后确认-企管部审核—分管领导审批—仓储部入待报废仓库 2。1 不良来料报废 2。1。1 来料经质检后发现的不合格物料，且无法退货的，入待报废仓。因此类业务量较小，不作专门统计，无需经相关的审批程序。 2.1.2已作退货处理但供应商未在规定时间内领取的不合格来料 2。1.3由供应链二部填写《物料报废处理申请表》，经企管部主管确认、生产负责人审批后报废处理. 2.2 车间用料及在制品报废 2。2.1 生产部门在领料及生产过程中发现不合格物料后，由作业人员将物料交给品质检验人员，质检人员确认为不良，且无法修复后,作业人员在《不良物料登记表》中填列不良物料名称、生产任务单号、数量、报废原因等，质检人员在《不良物料登记表》中注明不良原因分析；根据分析结果，若是人为造成的损失，由直接责任者签字确认后承担报废存货的原价值，企管部将《不良物料登记表》交由采购部及生产部负责人签字确认，交由人资中心考核后在当月工资中扣除。 2。2。2 若为生产正常损耗物料报废，车间物料领用人员由生产任务单下推红字领料单，仓库为“待报废仓”；若为退供应商物料，仓库为“待退物料仓“。 2。2。3 假如需要补料,由相关任务单下推一张蓝字的领料单补齐用量. 2。3 客户退货品的报废 2。3.1 对于客户退货品,经客服中心确认无法修复使用的，每月汇总填写《报废品处理申请表》，注明报废原因，费用承担者签字，经质检、运营中心、采购中心确认后交由分管领导审批，确认为待报废品. 2。3.2 客服中心将客户退货数据反馈给仓库,包括成品类及加工品类，并确认退款给客户后，客户是否将货物全部退回，仓库根据经审批的《报废处理申请表》,在ERP系统录入“其他出库单”红字，仓库为“待报废仓”. 2.4 对于一些具有指定用途的材料或存放时间较长的材料，若其已无重新利用的可能且不能够退货，应予以报废处理。由仓库填列《报废申请表》，根据本制度规定的审批流程审批. 2.5 “待退物料仓”中的物料由仓库和采购人员按公司流程及时办理退货手续。 2。6 因质量原因导致半成品报废，直接入“待报废仓”，由企管部将处理结果（须供应商方确认）复印一份给财务中心和采购中心，采购部应根据处理结果在与供应商对帐时扣除，财务中心在审核《报废申请表》时应核查供应商扣款情况。（报废申请表需注明扣款编号，处理结果文件需注明对应的扣款编号） 3、 报废品的处理 仓储部申请处理-中心总监-财务中心核算—企管部审核—分管领导审批-行政、财务、企管处理-财务入账 3.1 报废品由仓储部在待报废仓进行保管，仓储部定期进行报废处理，任何部门和个人不得私自进行报废处理 3.2 使用部门每月提供《不良物料登记表》及《报废申请表》给仓储部,仓储部每月初针对待报废仓中的物料填写《物料报废处理申请表》，先发送电子文档给财务中心，财务中心根据最新的存货价格，计算《物料报废处理申请表》的各项物料金额、将金额明细表发送给公司负责人审批后,将金额等相关数据发送给仓储部。 3.3 经审批需要处理的报废物料由仓储部在系统中录入其他出库单，需报废处理的成品、半成品分类整理放置；行政部根据《物料报废处理申请表》列明的品种、数量进行报废品变卖,并给与仓储部具体报废品处理时间，变卖时需有财务人员随同，财务人员一起核对报废品数量及监督变卖情况，变卖收入交到财务中心. 4、报废审批权限 4.1 仓储部提供的《报废物料处理申请表》当月合计金额＊元以下需生产体系负责人审批，＊-＊元，需总经理审批,*元以上需董事长审批。 4.2 维修部的《报废处理申请表》当月合计金额*元需总经理审批，＊元以上需董事长审批。 4。3 财务层面审批由财务经理履行体系负责人额度，财务总监履行总经理额度,超出或有异议须董事长最终审批。 4。4 重大品质事件产生的不良品的报废,需由董事长审批处理。 5、相关表格 《物资报废处理申请表》 《不良物料登记表》 6、本制度从*年＊月*日起试行 物料报废处理申请表 申请部门： 申请日期： 序号 物料编号 物料名称 规格型号 单位 数量 单价 金额 报废原因 备注 1 2 合计 使用部门意见 签字： 日期: 质检意见 签字: 日期： 行政部意见 签字： 日期: 企管部意见 签字: 日期： 财务部意见 签字: 日期： 分管领导意见 签字： 日期： 备注：1、使用部门负责人及保管人详细说明报废原因 2、报废鉴定由由专职人员填写 3、申请报废的物料未经资产管理部门同意，任何单位和个人均不得擅自处理 4、此表一式三联,第一联资产管理部门存档，第二联使用部门保管,第三联财务中心保管 固定资产报废申请表 申请部门： 申请日期： 序号 资产名称 资产编号 规格型号 计量单位 数量 购置日期 资产原值 报废原因 备注 1 2 3 合计 使用部门意见 签字： 日期： 行政部意见 签字： 日期: 企管部意见 签字： 日期： 财务部意见 签字： 日期： 分管领导意见 签字： 日期: 董事长意见 签字： 日期：