酒店应收账款管理制度

---------------------------- InternalInternalCorrespondenceCorrespondence 部门部门Dpt.:Dpt.:管理部管理部 号号No.:No.:包凯宾酒店发〔包凯宾酒店发〔20142014〕〕2121 号号 致致To:To:酒店各部门酒店各部门 发出发出From:From:管理部管理部 抄送抄送Cc:Cc:总经理总经理 日期日期Date :2014Date :2014 年年 1010 月月 2323 日日 内容内容 Subject:Subject: 关于下发《凯宾酒店应收账款管理制度》的关于下发《凯宾酒店应收账款管理制度》的 通知通知 为进一步规范应收账款的日常管理和健全客户的信用管理体制， 加快收款的资金回笼，提高风险防范能力，加强对挂账单位的信用管 理，避免呆、坏账发生，特制定本规定。 一、成立客户资信评定小组一、成立客户资信评定小组 客户资信评定小组成员由总经理、管理部经理、营运部经理、餐 饮部经理、客房部经理、前厅经理、财务部经理、财务部财务主管组 成，由总经理担任组长，小组职责： 1、每年第四季度对当年度所有协议挂账单位的资信情况进行重 新评定，决定继续给予或拒绝客户信用，会议由总经理召集。 2.审核销售部门提出新增的协议挂账单位的资信。 协议的签订由 销售部门提出书面申请，申请时须附该客户工商营业执照、税务登记 证、法人身份证等有效证件复印件并加盖公章报审。 3、汇总协议挂账单位，报经各级分管人员及总经理批准后由销 售部门签订协议。销售部应将已签订的协议原件送至财务部， 由财务 部发文通知各营业点。 4、判定对逾期超过三个月未收回的款项是否按照法律程序处理 并提请批准。 精选资料 ---------------------------- 5、财务部应建立客户档案，进行有效的信用评估和跟踪记录， 从开发新客户到维护老客户， 销售员及经办业务的各级管理人员都应 全面了解客户的资信情况，选择信用良好的客户给予授信。 除每年第四季度对年度协议单位的资信情况进行评级外， 该小组 将根据业务需要不定期举行会议。 二、挂账单位信用等级的评估标准二、挂账单位信用等级的评估标准 客户信用等级的评估是为了加强信用控制， 并为客户分析提供依 据。信用等级的评估，以客户的公司规模和财务状况为核心，根据客 户上一年度的消费能力和付款记录进行评定， 同时结合各单位的实际 情况及潜在的风险进行分析。信用等级为 A、B、C 三个等级，A 级 为无须提供保证金， 即可给予一定的授信额度， 如政府、 大型国企等； B 级为需缴纳一定保证金或不缴纳保证金给予金额较小的授信额度， 如信用好、 消费能力高、 有提升为 A 级潜质的外资企业、 民营企业等； C 级为不予授信。 （一）（一）新新协议单位的评估步骤：协议单位的评估步骤： 1、销售部收集客户的营业执照、法定代表人身份证、国地税税 务登记证、组织机构代码证等相关资料的复印件并加盖公章。 2、了解客户的财务实力和财务状况，了解客户在其他酒店的实 际付款记录，是否按期如数付款。 3、销售部门填制《客户信用申请表》（申请表中，须标注新、老 客户）→营运部评估→财务部财务主管评估审核→财务部经理 复核→财务经理审批→总经理审批 4、销售部凭手续齐全的申请表方可与客户签订挂账协议。 5、申请表的原稿与挂账公司协议原件于协议签订的次日一起交 财务存档。 （二）老顾客年审的评估步骤：（二）老顾客年审的评估步骤： 1、销售部需于挂账协议到期前一个月，提前办理老顾客评估工 作，保证挂账协议的延续性。 精选资料 ---------------------------- 2、销售部门填制《客户信用申请表》→营运部评估→财务 部财务主管填制客户历史记录并进行评估审核 →财务部经理复核 →财务总监审批→总经理审批 3、销售部凭手续齐全的申请表方可与客户续签挂账协议。 4、申请表的原稿应与挂账公司协议原件于协议签订的次日一起 交财务存档。 三、挂账单位的信用条件三、挂账单位的信用条件 1、 挂账单位均应是经客户资信评定小组评估后可授信或续签的， 且与销售部签订协议的客户。 2、所有挂账消费账单，必须经协议单位有效签单人签字确认或 须附挂账单位付款确认函（正本） 。协议挂账单位消费时手续不齐全 的，经酒店销售代表同意后予以挂账的，视同临时挂账，消费挂账须 具备完整的书面手续，如传真件、订房单、合同和经有效签单人具备 完整的书面手续，可以为今后催讨应收款提供合同依据。 3、挂账协议客人消费签单时，各营业点应认真核对签名字样及 相应的单位名称。若因各营业点工作疏忽造成账款无法收回的， 酒店 按呆、坏账处理方法追究责任人责任。 4、销售部销售代表和前厅、餐饮、财务及管理部、运营部部门 经理及总监以上人员因营销工作的需要， 可以为客户临时挂账提供个 人担保。凡为客户提供挂账担保的个人，必须亲自到收银点确认并在 账单上签字，如因特殊原因无法亲自到总台签字的，可电话先告之， 过后再主动补签。否则，各收银点有权拒绝担保。 5、如大型会议、宴会，销售部或餐饮部须与客户签定正是有效 协议，并提供会议、宴会的有效签单人字样。同时签定协议时须付所 有消费金额的 50%（销售部门可根据客户规模情况核定预付金额， 但最少不低于 30%）保证金，并保证在会议、宴会结束后 7 天内结 清剩余款项。 会议流程及其主要关注点：会议流程及其主要关注点： 精选资料 ---------------------------- 项目经理签定合同（盖章）——书面至财务部（签合同当天）— —项目经理下MEMO至相关各口——财务及项目经理跟进定金或预 付款到账情况——会议入住——前台建账——生产消费 （前台应妥善 保管各种消费单据、各消费点消费统一挂会务组指定房账）——前台 与客人核对账务——退房——结账（合同约定离店后付清的，财务及 项目经理跟进尾款支付情况） 。 6、销售部门在销售协议签订后一个工作日内，须将销售协议正 本送交财务部。 四、挂账单位的信用期限及个人临时担保额度四、挂账单位的信用期限及个人临时担保额度 1、协议单位：企业、事业单位（本地）的信用期为一个月。特 殊情况须报客户资信评定小组审批后签订执行。 （1）信用期：协议单位消费的次月属于信用期内。 （2）逾期：指协议单位已超过一个月的信用期限，按报表时间 分为逾期 1 个月、2 个月、3 个月、3 个月以上的。 2、个人临时担保（包括前台退房未结账） ：临时担保的欠款原则 上应于 7 天内收回，信用期最长不得超过 15 天。 个人临时担保额度表个人临时担保额度表 人人员员 各部门经理级以上人员 营业部销售代表 单笔金额单笔金额 2000 1000 月累计金额月累计金额 5000 3000 备注备注 3、财务部根据各销售员的临时担保情况，每半个月公布一次个 人临时担保情况。超过担保额度则停止临时担保权限； 待款项收回则 恢复个人担保权限（为协议单位客户提供担保不在临时担保额度内） 4、所有客账须离店即结，收银员不得压单不结或延日结账。 五、前台信用管理五、前台信用管理 1、宾客办理入住登记时根据酒店规定押金