集团公司对标实施方案

集集 团团 公公 司司 对对 标标 实实 施施 方方 案案 --本页仅作为文档封面，使用时请直接删除即可-- --内页可以根据需求调整合适字体及大小-- 总总 3 3 0 0 页页 ) )( ( 陕西煤业化工集团有限责任公司 总部对标管理工作实施方案 陕西煤业化工集团有限责任公司（简称集团公司）为 进一步贯彻落实省国资委《关于开展全面对标考核活动的 指导意见》及集团公司《开展对标管理活动的意见》、 《2012 年对标管理工作安排》与《集团公司各部门对标管 理工作安排》的要求，全面提升经营管理水平，构建核心 竞争力，追求卓越，赶超国内外领先企业，打造国内一流 能源化工企业，助推集团公司实现跨入世界 500 强的愿景 目标，特制定集团公司对标管理工作实施方案。 一、现状分析一、现状分析 集团公司对标管理现状分析主要从两个方面进行：一 是点对面分析，将集团公司经营状况与行业标准值进行对 比分析。主要选取国资委发布的煤炭行业大型企业综合绩 效评价指标，包括盈利能力、资产质量、债务风险、经营 增长、补充指标等五个方面共计 28 项综合指标（参见附件 一）；二是点对点分析，将集团公司经营状况与行业内一 流企业进行对比分析。主要通过财务指标、规模发展、安 全生产、自主创新、人力资源、节能环保、社会贡献、项 目建设、资本运营等九个方面共计 34 项专项指标（参见附 件二）进行对比分析。 （一）、集团各类综合指标与行业标准值对比分析（一）、集团各类综合指标与行业标准值对比分析 依据国务院国资委发布的 2011 年度国际煤炭行业、国 内煤炭行业和国内大型煤炭企业的企业绩效评价标准值， 将集团公司各项综合指标与行业优秀值、良好值、平均 2 值、较低值、较差值等进行对比，分析集团整体经营的优 劣势。 1 1、与国际煤炭工业综合类指标对比（参见附件三）、与国际煤炭工业综合类指标对比（参见附件三） 与国际煤炭工业综合类指标对比，集团综合类指标中 有 9 个指标处于良好值水平以上，2 个指标略高于平均值， 3 个指标略低于平均值，6 个指标低于较低值，良好值以上 指标占比 45%，平均值以下指标占比 45%。其中盈余现金保 障倍数、销售利润增长率、总资产增长率、技术投入比率 等 4 个指标居于优秀值水平；总资产周转率、流动资产周 转率、资产现金回收率、资产负债率、现金流动负债比 率、带息负债比率等 6 个指标处于较差值水平。 2 2、与国内煤炭工业综合类指标对比（参见附件四）、与国内煤炭工业综合类指标对比（参见附件四） 与国内煤炭工业综合类指标对比，集团综合类指标中 （不良资产比率与或有负债比率没有数据）有 12 个指标处 于良好值以上水平，6 个指标略高于平均值，3 个指标略低 于平均值，5 个指标接近和低于较低值，良好值以上指标占 比 50%，平均值以下指标占比 29%。其中净资产收益率、主 营业务利润率、销售增长率、销售利润增长率、总资产增 长率、技术投入比率、三年销售平均增长率、EBITDA 率等 8 个指标居于优秀值水平；总资产周转率、资产现金回收 率、资产负债率、现金流动负债比率、期间费用占主营业 务收入比重等 5 个指标处于较差值水平。 3 3、与国内大型煤炭企业综合类指标对比及详细分析、与国内大型煤炭企业综合类指标对比及详细分析 （参见附件五）（参见附件五） 与国内大型煤炭企业综合类指标对比，集团综合类指 标（不良资产比率与或有负债比率没有数据）中有 12 个指 3 标处于良好值以上水平，6 个指标略高于平均值，3 个指标 略低于平均值，5 个指标接近和低于较低值，良好值以上指 标占比 50%，平均值以下指标占比 39%。 反映集团盈利能力状况 6 个指标中，与国内大型煤炭 企业相比较，净资产收益率（22%）、主营业务利润率 （%）等 2 个指标超过优秀值水平（%、%）；总资产报酬率 （%）、盈余现金保障倍数（）、成本费用利润率（%）等 3 个指标超过良好值水平（%、、%）；但是资本收益率（%） 仅高于平均值水平（%）。由此可见，集团总体盈利能力状 况良好，但资本收益率不高反映出集团总成本还有降低空 间。 反映集团资产质量状况 5 个指标中（集团不良资产比 率无数据），与国内大型煤炭企业相比较，应收账款周转 率（%）仅略高于平均值水平（%）；流动资产周转率 （%）、总资产周转率（%）2 个指标劣于平均值水平 （%、%）；资产现金回收率（%）劣于较低值水平（%）。 由此可见，集团总体资产质量不乐观，固定资产占比过大 或者固定资产收益能力偏低，流动资产使用效率不高。集 团需要加强新建项目管理，严控投资超标和工期滞后。 反映集团债务风险状况 6 个指标中（集团或有负债比 率无数据），与国内大型煤炭企业相比较，已获利息倍数 （6 倍）略高于平均值水平（倍）；带息负债比率（%）、 速动比率（101%）2 个指标劣于平均值水平（51%、%）；资 产负债率（%）、现金流动负债比率（%）2 个指标劣于较低 值（%、%）。由此可见，集团总体偿债能力偏低，负债偏 4 高，现金流偏低。集团需要加强采购、生产和销售衔接， 加速销售回款，提高内部交易结算效率。同时，加强融资 的多样性，加速存量资产证券化水平，降低债务融资比 例。 反映集团经营增长状况 5 个指标中，与国内大型煤炭 企业相比较，销售(营业)增长率（%）、销售(营业)利润增 长率（%）、总资产增长率（%）、技术投入比率（%）等 4 个指标均处于优秀值水平（%、%、%、%）以上；资本保值 增值率（%）处于良好值水平（%）以上。由此可见，集团 总体经营增长状况良好，这与目前集团处于快速发展扩张 时期有关。 6 个补充指标中，与国内大型煤炭企业相比较，三年销 售平均增长率（%）和 EBITDA（%）率 2 个指标高于优秀值 水平（%、%），反映集团盈利能力和经营增长状况良好； 存货周转率（）和经济增加值率（%）2 个指标仅达到平均 值水平（%、%），反映集团资产使用效率和收益水平偏 低；成本费用占主营业务收入比重（86%）仅好于行业平均 值水平（88%），期间费用占主营业务收入比重（%）劣于 行业较低值水平（%），反映集团成本、费用（经营费用、 管理费用和财务费用）偏高。集团需要加强全面预算管 理、产品成本管理和资本成本管理。 （二）、集团各类专项指标与优秀企业对比分析（二）、集团各类专项指标与优秀企业对比分析 1 1、与煤炭行业、与煤炭行业 20112011 年排名前三名企业对比分析（参年排名前三名企业对比分析（参 见附件六）见附件六） 根据国资委《关于开展全面对标考核活动的指导意见》 （陕国资分配发[2012]125）精神的要求，企业要以同行业 5 国内、国际一流企业为标杆，为此，将集团公司各项专项 指标与国内煤炭行业前三甲神华集团、河南煤业化工集团 和冀中能源集团进行对比，寻找差距和学习方向。 从经营范围来看，神华集团、河南煤化工、冀中能源 与陕煤化集团一样均以煤炭主业为依托大力发展煤化工产 业，同时发展相关多元化产业，因此在经营管理上有较大 的相似性，可以互相学习借鉴。 从财务指标上看，神华集团在总资产报酬率方面较 好，而河南煤化工与冀中能源在总资产周转率方面较