集团内部公司审计报告

内部审计报告内部审计报告 按照集团审计工作的安排与要求，我们于 2010 年 9 月 10 日至 10 月 15 日对安徽 xxxx 有限公司 2010 年 1-9 月份经营和管理情进 行了审计。双方签订了《审计双向承诺书》 ，在审计过程中，我们重 点检查了该公司提供的相关担保业务资料。 我们的审计依据是该公司 的《内部管理制度》 ，审计基础是被审单位提供的相关业务资料和财 务数据。现将审计结果报告如下： 一、基本情况一、基本情况 安徽 xxxx 有限公司成立于 2006 年 12 月 11 日，注册资本1 亿 元，公司法定代表人：xxx，总经理：xxx。公司董事会成员共 6 人， 分别是董事长 xxx，副董事长 xxx、xxx、xxx，董事 xxx、xxx。 该公司目前共有员工 xx 人，公司内部设置四个部门，分别是： xxx 部 4 人，负责人:xxx；xxx 部 4 人，负责人：xxx；xxx 部 3 人， 负责人:xxx；财务行政部 4 人，负责人:xxx。 该公司与基层供销社合作成立了四个分公司,分别是:xx 分公司、 xx 分公司、xx 分公司、xx 分公司。目前xx 分公司已开展担保业务， 其他分公司尚未开展。 该公司为符合担保行业内部整顿的要求， 严格按担保行业的相关 规定进行了整改，原法人股东和自然人股东发起设立安徽 xx 有限公 司，已于 2010 年 8 月 12 日正式注册成立，董事长 xxx。主要经营 范围：股权投资管理、项目投资管理、投资顾问、财税顾问、物业管 理等。 安徽 xx 有限公司目前对外投资总额 x 万元，分别是：安徽xxxx 有限公司 x 万元，控股比例 100%；安徽 xxxx 有限公司 x 万元，控 股比例 89.1%；安徽 xxx 有限公司 x 万元，控股比例 84%；安徽 xxx 股份有限公司 x 万元，控股比例 17.27%。 二、经营状况二、经营状况 （一）公司业务开展情况（一）公司业务开展情况 该公司目前主营业务是融资担保， 营业利润来源主要是担保费和 资金利息。委托银行贷款以及自行对外借款业务转由安徽 xx 有限公 司经营。 该公司已与徽商银行、农业发展银行、中国银行、浦发银行、招 商银行、 中信银行等六家银行建立了的担保业务合作关系。 截止 2010 年 9 月末在保企业户数 x 家、 在保余额 x 万元， 目前担保费基本上每 年按担保额的 2.2%-2.6%收取。各行担保保证金比例和担保余额情 况如下表: 合作放款单位合作放款单位 徽商银行 农业发展银行 中国银行 浦发银行 招商银行 德善小额贷款 合合计计 保证金比例保证金比例放大倍数放大倍数9 9 月底担保余额月底担保余额( (万元万元) ) 该公司目前在操作短期股票投资业务，具体由 xx 负责操盘，今 年 3-8 月以安徽 xxxx 有限公司开户操作，投入资金 x 万元，实现盈 利 x 万。9 月开始转入安徽 xx 有限公司开户操作，投入 x 万元，截 止 10 月 25 日实现盈利 x 万。 （二）（二）1-91-9 月经营情况月经营情况 1 1、收、收入入: : 1-9 月该公司报表反映实现净收入 x 元，其中： （1） 担保费收入 x 元,全年目标任务 x 万元,完成计划的 99.66%； （2）利息净收入 x 元，其中：银行存款利息 x 元；委托贷款和 自行对外借款利息 x 元；xx 公司和 xx 公司借款利息 x 元； （3）评审费收入 x 元; （4）租赁费及物管费收入x 元，系xx 大厦租赁收入，8 月份已 过户给安徽 xx 有限公司。 2 2、费、费用用: : 1-9 月该公司报表反映累计支出各项费用 x 元,其中： （1）营业费用 x 元（详情参见费用预算执行情况表） ； （2）营业税金及附加 x 元； （3） 利息支出 x 元,其中:支付 xx 公司利息 x 元； 支付 xx 公司上 年利息 x 元;支付风险金利息 x 元. （4）评审费支出 x 元； （5）其他业务支出 x 元,系大厦物业管理支出各项费用,主要是: 大厦人员工资及福利x元(其中大厦辞退人员补偿费x元);中央空调燃 料费 x 元;大厦房产税 x 元;营业税金及附加 x 元;大厦保险费 x 元。 3 3、利、利润润: : 1-9 月该公司报表反映利润总额 x 元，审计调增账面计提担保赔 偿两项准备 x 元，实际考核利润总额x 元，全年目标任务x 万元，完 成计划的 120.42%。 三、担保业务流程管理情况三、担保业务流程管理情况 我们依据该公司制定的《担保业务操作管理办法》 ，从 8 月末 x 家在保企业中抽查了 x 家企业的资料，重点对担保审批流程、抵押担 保手续办理情况、反担保措施及相关档案资料管理，按照规定的业务 流程进行了检查，检查发现主要存在以下问题： （一）企业申请和担保受理 制度规定企业提出担保项目申请，填写统一格式的《担保申请 书》 ，并提供担保申请资料，对符合受理条件的企业，必须进行担保 受理登记。从检查的情况来看，存在以下问题： 1、x 家企业未按规定填写《担保申请书》 ，x 家企业申请书上未 填具体时间， 仍使用老版本的 《担保申请书》 （申请表格式中没有 “申 请时间”栏） ，无法明确企业申请时间。 2、该公司制度规定要进行担保受理登记，检查发现 x 家企业均 未进行担保受理登记。 审计建议： 今后新增的担保企业一律使用新版本的 《担保申请书》 格式，其中“申请时间”一栏必须填写。设计统一格式的《担保项目 受理登记表》 ，对符合担保受理条件的企业，及时进行受理登记，明 确受理时间，以便跟踪管理保前调查、审批的时效性。 （二）项目初审 制度规定担保项目受理后， 及时确定调查人开展初审、 实地调查， 出具调查报告， 进行项目风险分析、 评估、 管理。 从检查的情况来看， 存在以下问题： 1、本次检查的担保项目大部分出具了调查报告，报告内容比较 完善，包括了被担保单位的基本情况、近三年的财务分析、项目优劣 势分析、风险提示、调查意见等。但检查发现有x 份调查报告没有项 目调查人的签字。 2、在 xx 部提交的担保调查报告基础上，公司 xx 部要对项目的 风险进行分析和评估，提出风险管理审查意见。今年该公司成立了项 目法律部（与风控部一体） ，聘请专业人员对项目从法律角度进行把 关，检查发现安徽 xx 通信未见风控部提出意见，另外xx、合肥市xx 和安徽 xx3 家企业该部给出的意见不明确， 仅做出项目优劣分析， 未 明确表示是否同意担保。 3、制度要求检查申请人提供资料是否齐全、有效，复印件与原 件是否一致并加盖公章， 审计发现所有企业提供的资料均未完善审核 签章手续，均未加盖“复印件与原件相符，检查人***”的印章。 4、对照《担保申请人材料清单》检查发现，大部分企业提供的 资料不全，部分企业提供的资料未加盖公章。主要是：x 家企业提供 同意担保的股东会纪要资料不全，有的未提供，有的是提供的不符合 规定；x 家企业内部稽核发现的问题未见整改；x 家企业未提供现金 流量表，另外检查所有的企业均未见银行放款证明。 审计建议：调查报告必须由调查人本人签字，明确责任。项目法