通信工程项目结算、决算送审流程

文件名称文件名称 版本版本 文件编码文件编码 拟制人拟制人 审核人审核人 批准人批准人 流程责任人流程责任人 适用范围适用范围 通信工程项目结算、决算送审流程通信工程项目结算、决算送审流程 集集 团团 有有 限限 公公 司司 及及 所所 属属 各各 省省 标准角色标准角色 （区、市）公司、专业公司、（区、市）公司、专业公司、 直属单位直属单位 生效日期生效日期 L1L1 L2L2 流程架构流程架构 L3L3 L4L4 L5L5 1 1、目的、目的 本流程是为了指导和规范通信工程建设项目结算、决算送审流程，促进项目及时准确完成审计及费用调整等后续工作。 2、业务模式及流程概述 结算送审主要包括结算送审资料初审、结算审计申请、审计资料验收、结算审计、审计结论确认、审计结论定稿、费用调整等环节。竣工决算 送审主要包括决算送审资料初审、决算审计申请、审计资料验收、竣工决算审计、审计结论确认、审计结论定稿、费用调整等环节。 3 3、术语说明、术语说明 名称名称 工程结算审计 定义定义 内审部门对工程结算及其相关资料的真实性、合法合规性、准确性进行的 审查和评价。 1 项目可行性研究报告或项目建议书及批复文件、设计文件及设计批复、 研、设计变更文件及批复（如有）、工程结算书、施工资料（施工组织设 计、开工报告、已安装的设备、主材明细表、完工报告、竣工图纸等）、 结算送审资料 监理资料（监理规划、监理日志、旁站监理记录表、质量检查表、竣工移 交证书、监理总结等）、竣工验收批复、竣工验收报告、竣工决算报表、 经建设方确认的现场签证资料（如有）、甲供材供货及领用资料（如 有）、设计、施工、监理、设备材料采购合同及决策文件、设计、施工、 监理、设备材料采购招投标资料等全部工程结算审计所需资料。 结算审计报告 经审计部门组织审核，由施工单位、建设单位、审计单位共同认可的工程 项目造价确认文件。 内审部门在竣工决算阶段对建设项目投资的真实性、合法合规性、经济性 以及项目从立项到竣工验收的全过程管理情况进行的全面审查和评价。 项目可行性研究报告或项目建议书及批复文件、设计文件及设计批复、设 计变更文件及批复（如有）、工程结算书、施工资料（施工组织设计、开 工报告、已安装的设备、主材明细表、完工报告、竣工图纸等）、监理资 料（监理规划、监理日志、旁站监理记录表、质量检查表、竣工移交证 决算送审资料书、监理总结等）、竣工验收批复、竣工验收报告、竣工决算报表、设 计、施工、监理、设备材料采购合同及决策文件、设计、施工、监理、设 备材料采购招投标资料、暂估转固明细账及凭证复印件、工程项目支出明 细表、会计账簿（在建工程、银行存款、应付款）、会计凭证等全部竣工 决算审计所需资料。 竣工决算审计 2 决算审计报告 4 4、流程图：、流程图： (1) (1)项目结算送审流程图项目结算送审流程图 经审计部门组织审核后，由建设单位、审计单位共同认可的决算审计报 告。 3 项目结算送审流程图 工 程 实 施 部 门 等 送 审 材 料 相 关 部 门 开始 系统 01结算送审资料 初审 1.结算送审资料 系统 系统 合格是02结算审计申请 1.结算审计申请 2.结算送审资料 05审计结论确认 1.三方定案表 2.审计报告 合格 否 否 否 是 系统 03结算资料 验收 1.审计资料清单 2.结算审计申请 3.结算送审资料 4.审计通知书 现场 合格是04施工结算审计 1.三方定案表 2.审计报告 系统 06审计结论定稿 1.三方定案表 2.审计报告 内 审 部 门 财 务 部 门 工 程 实 施 部 门 ERP系统 07工程费用金额 调整 结束 (2) (2)项目决算送审流程图项目决算送审流程图 4 项目决算送审流程图 工 程 实 施 部 门 等 送 审 材 料 相 关 部 门 开始 系统 01决算送审资料 初审 1.决算送审资料 系统 系统 合格是02决算审计申请 1.决算审计申请 2.决算送审资料 05审计结论确认 1.报告初稿确认 合格 否 意见 否 否 是 系统现场 合格是04竣工决算审计 1.决算审计报告 系统 06审计结论定稿 1.审计报告定稿 内 审 部 门 03决算资料验收 1.审计资料清单 2.决算审计申请 3.决算送审资料 4.审计通知书 初稿 财 务 部 门 工 程 实 施 部 门 ERP系统 07竣工决算报表调 整 1.正式竣工决算表 1-2 结束 5 5 5、流程描述、流程描述 （（1 1）项目结算送审流程描述）项目结算送审流程描述 序号序号活动活动 处理处理 方式方式 部门部门 时间或时间或 频次频次 输入输入 项目可行性研究报 告或项目建议书及 批复文件、设计文 件及设计批复、设 计变更文件及批复 （如有）、工程结 算书、施工资料 （施工组织设计、 开工报告、已安装 1 结算送审 资料初审 系统 工程实施部门等 送审材料相关部 门 按需不定期 的设备、主材明细 表、完工报告、竣 工图纸等）、监理 资料（监理规划、 监理日志、旁站监 理记录表、质量检 查表、竣工移交证 书、监理总结 等）、竣工验收批 复、竣工验收报 对结算报审材料进行初审： 1、确认是否达结算送审条 件；2、确认送审资料是否 按照工程实际发生的工作量 进行编制，做到工程成本跟 实际建设内容相符。初步审 核不通过返给施工单位重新 1、结算送审资料编制，直至合格。施工结算 书必须经过施工、监理和工 程实施部门签字盖章确认后 方可提交审计部门，避免施 工单位虚报报审金额，给公 司带来经济损失。3、各部 门按照职责对提供材料的真 实性、完整性负责。 输出输出详细描述详细描述 6 告、竣工决算报 表、经建设方确认 的现场签证资料 （如有）、甲供材 供货及领用资料 （如有）、设计、 施工、监理、设备 材料采购合同及决 策文件、设计、施 工、监理、设备材 料采购招投标资料 等全部工程结算审 计所需资料。 依据项目建设进度，以订 1、结算审计申请1、结算审计申请 单、合同、项目等单位向内 2、结算送审资料2、结算送审资料 审部门分批提交结算审计申 请。 对审计申请及相关资料进行 审查，对符合条件的审计申 1、审计资料交接 请予以受理并发出《审计通 单 知书》 ，对不符合条件的审 1、结算审计申请 2、结算审计申请 计申请不予受理。审计部门 2、结算送审资料 3、结算送审资料 原则上要在 5 个工作日内对 送审资料的完整性进行反 4、审计通知书 馈。被审计单位在规定时限 内重新提交。 2 结算审计 申请 系统工程实施部门按需不定期 3 结算资料 验收 系统内审部门5 个工作日内 7 4 施工结算 审计 现场内审部门根据实际情况确定 1、审计资料交接 单 2、结算送审资料 1、结算审计报告 初稿 1、结算审计报告 初稿 2、三方定案表初 稿 审计部门开展结算审计，出 具审计报告初稿等工作。 5 审计结论 确认 手工 工程实施部门等 结算资料相关部 门 5 个工作日内 2、三方定案表初 稿 1、结算审计报告 定稿 1、报告初稿确认 意见 收到结算审计报告初稿后， 各相关部门按照职责对初步 审计结论进行核实确认并给 出相关意见。 根据被审计单位反馈意见， 对审计