税务稽查新体制下企业税务风险防范与应对

税务稽查新体制下企业税务风险防范与应对税务稽查新体制下企业税务风险防范与应对 课程背景：课程背景： 2019 年，国地税完成合并，企业面临的税务检查环境出现了空前的变化，金三系统成熟 实践，新政频出，商业模式复杂多变，面对税务稽查风险的日益增加，更加需要企业财务提 前规划，做好预案和准备。 特别是在目前互联网、大数据、云共享等新征管环境下，税务稽查手段更加丰富而苛刻， 企业的每一笔经济业务均与税相关，因此作为企业的财务人员一定要严格按照相关规定处理 日常经济业务，否则将存在财税风险，同时要对本企业主要涉税事项进行定期或不定期排查， 以防范财税风险。 本课程从新征管环境下税务稽查的新手段、企业所得税的税务稽查重点与应对技巧、增 值税的税务稽查重点与应对技巧、 个人所得税的税务稽查重点与应对技巧四个方面进行讲解， 财务人员能够对税务稽查的重点工作范围有所掌握，并进一步提升应对税务稽查的技巧，从 而达到规避企业财税风险，促进企业稳健发展的目的。 课程收益：课程收益： ● 掌握税务稽查的新形式和新手段； ● 掌握企业所得税的税务稽查重点与应对技巧 （包括收入、 成本、 费用稽查重点和应对技巧） ； ● 掌握增值税的税务稽查重点与应对技巧； ● 掌握个人所得税的税务稽查重点与应对技巧； ● 通过培训，财务人员能够对税务稽查的重点工作范围有所掌握，并提升其对税务稽查的应 对技巧，从而达到规避企业财税风险，促进企业稳健发展的目的。 课程特色：课程特色： ● 实务案例，深入浅出，通俗易懂； ● 最新财税，狠抓落地，创造价值。 课程时间：课程时间：1 天，6 小时/天 课程对象：课程对象：企业财会人员 课程方式：课程方式：讲师讲授、数据分析、案例研讨、讲师点评、现场咨询与辅导 课程大纲课程大纲 主要知识点的讲解均以典型案例的方式进行，以便于理解和掌握 第一讲：新征管环境下的税务稽查第一讲：新征管环境下的税务稽查 一、新征管环境下税务稽查的新手段一、新征管环境下税务稽查的新手段 1. 互联网、大数据、云共享与信息共享 2. 风险预警、过程监控与风险推送 3. 指标体系、风险模型与重点防控 二、新征管环境下的税务稽查，企业财务人员的应对态度二、新征管环境下的税务稽查，企业财务人员的应对态度 1. 以敬畏之心对待财务工作 2. 规范业务处理，规避风险 3. 加强企业与税务部门沟通 第二讲第二讲 企业所得税的税务稽查重点与应对技巧企业所得税的税务稽查重点与应对技巧 一、收入的稽查重点与应对技巧一、收入的稽查重点与应对技巧 1. 销售商品收入的确认 关注点：关注点：需满足收入确认的条件，不得提前或延后 2. 提供劳务收入的确认 3. 结算方式不同，收入的确认时点不同 关注点：关注点：现销、赊销或分期收款、预收账款方式收入的确认时点太不同 4. 商业折扣、现金折扣、销售折让、销售退回的企业所得税问题 思考：思考：各自在发生时应如何处理？ 5. 实物折扣的收入确认 6. 视同销售的收入确认 关注点关注点 1 1：：视同销售包括的业务范围 关注点关注点 2 2：：视同销售中，企业所得税与增值税的区别 7. 租金收入的确认（特别是跨年收租金的情况） 关注点：关注点：在处理上企业所得税与增值税的区别 二、成本的稽查重点与应对技巧二、成本的稽查重点与应对技巧 1. 汇算清缴前是否存在已列成本，但未收到发票的情况？ 2. 汇算清缴前是否存在已列职工薪酬，但尚未支付工资等情况？