私募股权9-10章节小测试题及答案

私募股权私募股权 9-109-10 章节小测试题及答案章节小测试题及答案 1. 根据《企业所得税法实施条例》，创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市 的中小高新技术企业 2年以上的、可以按照其（ ）的 70%的股权持有满 2年的当 年，抵扣该创业投资企业的应纳税所得额。 [单选题] * A.总资产 B.净利润 C.净资产 D.投资额(正确答案) 答案解析：答案解析：创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市中小高新技术企业 2年以 上（含 2 年），凡符合条件的，可按其对中小高新技术企业投资额的 70%抵扣该 创业投资企业的应纳税所得额。 2. 根据中国证券投资基金业协会的分类标准，与企业非公开交易私人股权投资相关 的基金类型有（ ）。 Ⅰ.创业投资基金 Ⅱ.股权投资基金 Ⅲ.创业投资基金类 FOF基金 Ⅳ.股权投资基金类 FOF基金 [单选题] * A.Ⅰ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ(正确答案) 答案解析：答案解析：根据中国证券投资基金业协会的分类标准，与企业非公开交易私人股权 投资相关的基金类型有创业投资基金、股权投资基金、创业投资基金类 FOF基 金、股权投资基金类 FOF基金。 3. 股权投资基金管理人从事投资业务活动时，不得（ ）。 [单选题] * A.在基金合同中明确约定股权投资基金不进行托管，且在基金合同中明确保障股权 投资基金财产安全的制度措施和纠纷解决机制 B.管理可能导致利益输送或者利益冲突的不同股权投资基金时，未建立防范利益输 送和利益冲突的机制(正确答案) C.建立与其业务特点和规模相匹配的内部治理结构 D.加强对关联机构和分支机构的管理 答案解析：答案解析：股权投资基金管理人从事投资业务活动时，管理可能导致利益输送或者 利益冲突的不同基金的，应当建立防范利益输送和利益冲突的机制。 4. 关于股权投资基金登记备案的说法，错误的是（ ）。 [单选题] * A.设立股权投资基金必须进行行政审批(正确答案) B.对股权投资基金管理人采取登记备案管理 C.登记备案无需履行审批程序 D.基金管理人可以在依法合规的基础上向投资者发行基金 答案解析：答案解析：设立股权投资基金管理人和股权投资基金不设行政审批，允许股权投资 基金管理人在依法合规的基础上，向累计不超过法律规定数量的投资者发行基金。 对股权投资基金管理人和股权投资基金采取登记备案管理，登记备案不是行政许 可，无需履行审批程序。 5. 合格投资者制度是股权投资基金监管制度的核心内容之一。合格投资者必备的要 素有（ ）。 Ⅰ.具备风险识别能力和承担能力 Ⅱ.投资额不低于规定限额 Ⅲ.具有一定数量的从业人员 Ⅳ.资产规模或者收入水平达到一定要求 [单选题] * A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ(正确答案) B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 答案解析：答案解析：合格投资者必备的三个要素：①具备风险识别能力和承担能力；②投资 额不低于规定限额；③资产规模或者收入水平达到一定要求。其中，风险识别能力 和承担能力是合格投资者的核心要素，拥有的资产规模或收入水平、最低投资限额 是辅助判断要素。 6. 股权投资基金管理人或者股权投资基金销售机构在销售股权投资基金时，应当核 查（ ）等信息，审查其是否符合合格投资者条件。 Ⅰ.投资者的身份 Ⅱ.财产与收入状况 Ⅲ.投资经验 Ⅳ.风险偏好 [单选题] * A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ(正确答案) 答案解析：答案解析：股权投资基金管理人或者股权投资基金销售机构在销售股权投资基金 时，应当核查投资者的身份、财产与收入状况、投资经验和风险偏好等信息，审查 其是否符合合格投资者条件。 7. 关于股权投资基金管理人的行为，下列说法错误的是（ ）。 [单选题] * A.不得“侵占、挪用基金财产” B.不得“利用个人财产进行投资”(正确答案) C.不得“不公平地对待其管理的不同基金财产” D.不得“利用基金财产或者职务之便的人牟取利益，进行利益输送” 答案解析：答案解析：股权投资基金管理人可以利用个人财产进行投资，其余选项均为股权投 资基金管理人在投资运作中的禁止行为。 8. 股权投资基金管理人应当根据中国证券投资基金业协会的规定及时上报相关信 息，在处理基金管理事务时，发生重大事项的应当在（ ）内向中国证券投资基金 业协会报告。 [单选题] * A.15日 B.10个工作日(正确答案) C.10 日 D.20个工作日 答案解析：答案解析：股权投资基金管理人应当根据中国证券投资基金业协会的规定，及时填 报并定期更新管理人及其从业人员的有关信息、所管理股权投资基金的投资运作情 况和杠杆运用情况，保证所填报内容真实、准确、完整。发生重大事项的，应当在 10个工作日内向中国证券投资基金业协会报告。 9. （ ）是由管理人自行拟定基金募集推介材料、寻找投资者的基金募集方式。 [单 选题] * A.公开募集 B.非公开募集 C.自行募集(正确答案) D.委托募集 答案解析：答案解析：自行募集是由管理人自行拟定基金募集推介材料、寻找投资者的基金募 集方式。 10. QFLP的试点城市不包括（ ）。 [单选题] * A.北京 B.上海 C.成都(正确答案) D.重庆 答案解析：答案解析：QFLP制度先后在北京、上海、天津、深圳、重庆、青岛等地区进行试 点，不同的试点地区对境外投资人的资格认定、境内管理人的资格认定、基金最低 规模认定、结汇流程等规定进行了不同的探索。 11. 在境内股权投资基金面向境外企业的投资中，投资于境外企业的方式不包括 （ ）。 [单选题] * A.新设 B.分立(正确答案) C.增资 D.收购 答案解析：答案解析：中国境内的股权投资基金进行境外投资，包括通过新设、增资或并购等 方式在境外设立非金融企业或取得既有非金融企业的所有权、控制权、经营管理权 等行为。 12. 违反国家金融管理法律规定，同时具备（ ），即构成“非法吸收公众存款或者 变相吸收公众存款”。 Ⅰ.未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金 Ⅱ.通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传 Ⅲ.承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报 Ⅳ.向社会公众即社会不特定对象吸收资金 [单选题] * A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ(正确答案) 答案解析：答案解析：违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金 的行为，同时符合以下四个条件即属于“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存 款”：①未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；②通过媒体、 推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；③承诺在一定期限内以货币、实 物、股权等方式还本付息或者给付回报；④向社会公众即社会不特定对象吸收资 金。 13. 使用诈骗方法非法集资，下列选项中可以认定为“以非法占有为目的”的是 （ ）。 Ⅰ.肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的 Ⅱ.携带集资款逃匿的 Ⅲ.将集资款用于违法犯罪活动的 Ⅳ.拒不交代资金去向，逃避返还资金的 [单选题] * A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ