级财政项目支出绩效评价报告

宁关委〔2018〕18 号 市级财政项目支出绩效评价报告市级财政项目支出绩效评价报告 宁德市财政局： 根据《宁德市财政局关于编制市级部门 2018-2019 年中期 财政规划和 2018 年部门预算的通知》（宁财预〔2017〕60 号） 的要求，结合市关工委实际情况，现对 2017 年度农村青年致富 “种子工程”经费开展绩效评价工作。现将有关情况汇报如： 一、项目概况 （一）项目单位基本情况（一）项目单位基本情况 市关工委是经中共宁德市委批准成立的，在市委、市政府领 导和省关工委指导下，以离退休老同志为主体、党政有关部门和 群团组织负责人参加的，以关心、教育、培养青少年健康成长为 目的的群众性工作组织，是党和政府教育青少年的参谋和助手、 联系青少年的桥梁和纽带。 1 （二）项目基本情况（二）项目基本情况 2017 年是农村青年致富“种子工程”全面总结成果展示年，为 此开展了“五个一”活动：制作一个纪实专题片、编辑一本画册、 召开一个总结会、表扬一批先进、举办一个成果展。另外市关工 委根据市委全面打赢脱贫攻坚战的部署， 会同市扶贫办、 团市委， 在第四轮省、市、县扶贫开发重点村中，每个县（市、区）选择 一个村开展“种子工程”精准扶贫脱贫示范村发展项目，农村实用 技术培训和助学助残助困等共建活动，发挥 24 位创业致富“种子 示范户”示范带动作用，帮助 83 位建档立卡的贫困户持续增收、 稳定脱贫。 二、项目实施基本情况 （一）项目组织管理情况（一）项目组织管理情况 在该项目实施过程中，本单位严格对项目经费实行专款专 用，项目经费使用支出实行领导审批制度，项目经费开支必须有 经手人、证明人，负责领导审批，报管理局核销。重大经费支出 均由主任会议集体讨论决定，确保资金的使用效率和项目的顺利 实施。 （二）项目财务管理状况（二）项目财务管理状况 2017 年市财政预算投入经费 20 万元， 实际支出 18.23 万元， 项目预算执行均能按序时进度完成。预算执行完成较好，基本达 成年度预算设定的绩效目标。 三、项目绩效分析 （一）项目绩效评价工作开展情况（一）项目绩效评价工作开展情况 2 我委严格按照市财政局的工作要求， 认真把握绩效评价的内 容要求，核实 2017 年度专项资金支出数据的准确性、真实性； 查阅 2017 年度预算安排、预算追加、资金管理、经费支出、资 产管理等相关文件资料和财务凭证； 对收集的评价材料结合本单 位情况进行综合分析、归纳汇总；根据评价材料结合各项评价指 标进行分析评分，形成绩效评价自评报告。自评得分：95 分， 自评等级：优秀。 （二）项目绩效目标完成情况（二）项目绩效目标完成情况 1．投入 时效目标：项目完成时间绩效目标值为 2017 年 12 月，实际 完成值为 2017 年 12 月，绩效目标完成；资金到位绩效目标值为 100%，实际完成值为 100%，目标值完成比例 100%。 成本目标：专项资金绩效目标值为 20 万元，实际完成值为 20 万元，目标完成比例为100%；资金专款专用率绩效目标值为 100%，实际完成值为 100%，目标完成比例为 100%。 2．产出 数量目标：示范村扶持数绩效目标值为 9 个，实际完成值为 9 个，目标完成比例为100%；示范户扶持数绩效目标值为24 户 实际完成值为 24 户， 目标完成比例为 100%； 帮扶对象数绩效目 标值为 83 户，实际完成值为 83 户，目标完成比例为 100%。 质量目标：覆盖的县（市、区）数绩效目标值为 9 个，实际 完成值为 9 个，目标完成比例为 100%；表彰总结会议数绩效目 标值为 1 个，实际完成值为 1 个，目标完成比例为 100%。 3 3．效益 经济效益目标：示范户带头效益增强，目标完成；帮扶户有 增收，目标完成。 服务对象满意度目标 :绩效目标值为90%，实际完成值为 92%，目标完成比例为 100%。 （三）项目绩效分析（三）项目绩效分析 1．投入指标体系总分 30 分，得分 30 分，其中； （1）时效情况方面满分 2 分，得分 2 分。项目按时完成， 资金到位及时，得 2 分。 （2）项目立项方面满分 13 分，得分 13 分。绩效目标合理 性方面，绩效目标与项目年度任务数及计划数相符、与预算确定 的项目投资额及资金量相匹配，得 4 分；绩效指标明确性方面， 项目绩效目标进行合理细化分解，项目绩效指标清晰、可衡量， 得 4 分；绩效指标完成率方面，项目指标及时完成，得 3 分；项 目立项规范性方面， 项目按照规定程序申请立项， 所提交的文件、 材料符合相关要求，项目立项合理、规范，得 2 分。 （3）资金落实方面满分 15 分，得分 14 分。成本控制率方 面，本项目截至年末累计支出与当年预算数相等，得 3 分；资金 到位率方面，实际到位资金与计划投入资金相等，资金到位率 100%，得 3 分；到位及时率方面，本年度项目期内资金及时到 位，应到位资金按照项目进度规定及时到位，得 4 分；资金使用 率方面，实际资金使用率91%，扣1 分，得2 分；财政投入乘数 方面，财政资金投入达到项目预期，得 2 分。 4 2．过程指标体系权重 30%，得分 26 分，其中： （1）业务管理方面满分 13 分，得分 10 分。管理制度健全 性方面，已制定相应的业务管理制度，但仍不够完善，扣 1 分， 得 1 分；制度执行有效性方面，遵守相关法律法规制订了相应业 务管理制度，但执行有效性方面还有所欠缺，扣 1 分，得 8 分； 项目质量可控性方面，制定了相应的项目质量标准，但缺少必需 的控制措施和手段，扣 1 分，得 1 分。 （2）财务管理方面满分 9 分，得分 8 分。管理制度健全性 方面，按照单位制定的财务管理制度严格执行财务报销，但无专 门的项目资金管理办法，扣 1 分，得 1 分； 资金使用合规性方面， 资金使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金 管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批程序和手续，项目的 重大开支经过评估认证，得 3 分；固定资产专人管理情况方面， 指定专人管理本单位固定资产，得 2 分；固定资产利用率方面， 利用率达到 90%，得2 分；项目资金安全性方面，项目资金安全 性符合项目预算批复规定的用途，不存在截留、挤占、挪用等情 况，得 4 分。 （3）会计信息管理方面满分 4 分，得分 4 分。信息规范性 方面，项目相关的会计核算符合国家财经法规和财务管理制度， 得 2 分；信息完整性方面，项目会计核算相关资料完整，符合信 息完整规定，得 2 分。 3．产出与效益指标体系权重 40%，得分 40 分，其中： 5 （1）产出数量方面满分 25 分，得分 25 分。示范村扶持数 方面，实际完成值为 9 个，目标完成比例为 100%，得 9 分；示 范户扶持数方面，实际完成值为 24 户，目标完成比例为 100%， 得 8 分；帮扶对象数方面，实际完成值为 83 户，目标完成比例 为 100%，得 8 分。 （2）产出质量方面满分 9 分，得分 9 分。覆盖的县（市、 区）数方面，实际完成值为 9 个，目标完成比例为 100%，得 5 分； 表彰总结