成本管理汇报材料

成本管理汇报材料成本管理汇报材料 尊敬的各位领导： 20１1 年以来,我们汽车大修厂,紧紧围绕公司生产经营 目标和任务,全面落实全员成本目标管理工作，以全员参与、 目标优化、全方位展开、层层分解、责任到人、严细管理 , 为重点,全面提高企业素质和管理水平进一步健全成本目标 管理体系，细化成本核算单元，实施成本过程管理,构建标准 成本体系和全面预算管理体系 ,完善成本控制和激励约束手 段,全面落实全员成本目标管理工作， 完成了公司下达的各项 考核指标。１-4 月份考核收入 1９4.69 万元,总成本 1８7.7 ７万元,利润总额 6.9２万元。按照公司年初下达的经济责任 制全年应上交管理费 20 万元,超利０。22 万元。安全生产保 持平稳态势，员工既得利益得到保证 ,企业保持了稳定的局 面。现将有关情况汇报如下: 一、一、 ２２011011 年年 1-1-４月与２４月与２010010 年年 1 1——4 4 月收入和成本对比月收入和成本对比 情况情况 １、收入同比情况．2０11 年 1—4 月收入 19４.6９万 元;2010 年 1-4 月收入 174.２万元，与上年同期相比，增长 11。76％．主要原因是我们今年全力加大开发市场力度． 2、成本同比情况。 2011 年 1—４月成本 187.７７万元;201０年１－4 月 成本 1６7。17 万元,同比增加１２％；其中: 原材料２011 年１—4 月 49.８3 万元，2０１0 年 1-4 月为 46。91 万元,与上年同期相比,增加２．９2 万元,增长 6.２2%。是随同期收入增长而增长. 物料消耗与上年同期相比， 增加 0。 ６万元,增长３0%。 1 主要是由于 2011 年我厂坪北、 山东两项目组新增二台自用 车用油,且油价也较去年同期上涨。 办公费与上年同期相比,增加 0。 ０1 万元， 与去相差不 多. 通讯费与上年同期相比,减少２。3８%。是尽量用网络 替代电话和传真。 业务招待费与上年同期相比，减少 0.0８万元,节支 2。 64%.严格控制招待标准,减少无效接待。 二、应收款项的清理情况二、应收款项的清理情况 按照公司应收款项管理规定，我厂本着“谁批准 ,谁经 办,谁负责”的原则，对应收账款和备用金进行全面清理。 年初应收账款二笔共 11，３65.７7 元(恒力公司 4,00０。 00 元、重庆红岩7，36５.77 元),备用金一笔６3,64４。29 元(储庆春)。至四月末应收账款二笔共３９，567．６8 元 （利达公司 32， ２0１。 ９１元、 重庆红岩 7,３65。 77 元） ， 备用金 10 笔共３46,97４。29 元。 具体原因分析如下: １、应收账款１、应收账款 3939，，567567。。6868 元。元。 元月份收回去年恒力公司欠款一笔 4，00０。0０元,四 月份新发生利达公司修理费 32,２01。9１元,对方先挂账、 后付款,重庆红岩 7,３65。７7 元,经多次协商同意在我公司 购买红岩车辆的同时，抵回同型号材料。 2 2、备用金、备用金 346346，，974974。。2929 元元. . 持用备用金共有 8 人。 他们分别是出纳员、 分厂经管员、 材料员、司机等。出纳员沈晓莉持有现金余额11,289.０0 元,为支持生产急用 ;储庆春 266，６44.29 元,其中有１４ 9,860．39 元是为去年事故发生的借款,其余 11６,７83。90 2 元是今年上内蒙等地救急用,未及时核销原因是， 财务为了完 成会计核算任务，暂停报销;张义钢 39,4９9.0０元，未核销 原因也是暂停报销；刘胜 21,74９。00 元,是未核销的业务 费;邹永锋 6,000.00 元,未核销的培训费；朱道宏、邹钧属司 机借过路费 1,336。00 元;张爱红 457.０0 元,采购零星材料 用。 三、三、20112011 年年 1-41-4 月份库存动态及强化管理方面情况月份库存动态及强化管理方面情况 1、1 月份库存总额为 3,901。６7 元.其中:电料 1,953。 86 元、一般汽配 1,９4７。81 元. 2、2 月份库存总额为 24，4５6.92 元。其中：电料7,8 ３7。1１元、油料 14,70８。０0 元、一般汽配１,911。81 元。 3、3 月份库存总额为 21,5８６。84 元。其中：电料6, ５85.25 元、油料 11，７９１。７8 元、一般汽配 2，２０ ９.81 元、重型汽配１，000.0０元。 4、4 月份库存总额为 27,4８5.4６元。其中：电料６, ５85.2５元、油料 18,014。4０元、一般汽配 1,8８5。8１ 元、重型汽配 1,００0。00 元。 材料增加的主要原因:除去 1 月份库存总额外,增加了２ 3,５8３.７9 元,其中油料储备、电工材料占据了２4，５99。 65 元． 今年来，我们严格执行公司材料采购内控管理制度 ,对供应商进 行资质考评,签订定供货协议廉洁从业责任书，并从中货比三家,筛选 出质量、价格、货运周期具备优势的供应入网供货商进行材料采购。 为确保修理作业流程周期，降低待料误工、材料采购及时，我们采取 代储代销的形式.一方面降低库存、控制成本损耗,另一方面大大提高 了材料供应速度,并且定期调整代储材料以应对各类车型的维修作业 3 项目.我们重点抓了以下四个方面的工作： 第一,抓好内控精细化管理。一是制订物质计划采购审批 单， 由材料员根据维修作业项目的计划要求,拟定材料采购计 划单，由主管部门、生产部门审批后进行物资采购。二是抓 好验收、退货、换货的处理。严格执行材料入库前的验收， 对采购的材料进行质量价格的再坚定。根据清单验收入库 , 对采购材料安全、质量不达标,价格有差异的情况下，作出相 应 退换货记录。三是建立健全物质价格数据库。为了掌握 好材料价格、控制采购成本，对维修范围内的材料制定了材 料价格明细表，以便及时调整材料采购的方向控制材料成 本。定期收集市场信息动态,根据市场指导价格,严格把关,以 油田发布的采购指导价格为准进行物质采购。四是实施每日 材料入、出库动态记录。根据生产部门、财务部门要求 ,开展 实施每日材料出入库动态记录，以便及时反应出当日材料成 本及库存动态,配合生产、 财务部门对每天生产经营掌握好第 一手资料。五是每月申报库存动态表及物资采购申请计划 单。根据去年全年生产经营摸底,2011 年元月份每月制定库 存汇总表。及时有效地反应出成本控制，调整物质采购，并 且根据生产需要制定物质采购计划单，报生产部门审批。 第二，严格落实岗位责任制。一是严格控制材料发放， 根据生产部门要求,未见材料审批单、 派工单一律不予发放材 料,对发放材料出库前进行坚定 .对于生产过程中材料损坏、 浪费一究到底,找出原因,视情况追究相关人员责任.二是抓好 材料保管.对所保管的材料定期进行检查 ,及时作出反馈，进 行相应调整。 对一周内未领取的材料进行清库处理,退返供货 方减少库存.三是做好材料出库统计工作， 对应派工单及材料 审批单，对当天工作做小结，清查出库单，对当日发全的材 4 料做好动态记录。 第三，严格考评．．严格按照材料供应部门