清算审计报告

清算审计报告清算审计报告 关于关于******有限责任公司的清算报告有限责任公司的清算报告 一、差不多情形一、差不多情形 1. ***有限责任公司的差不多情形 ***有限责任公司于 2001 年 1 月成立， 现任法定代表人为**， 注册资本人民币 546 万元,位于**大楼,经营范畴包括通行工程的规划、设计、施工和简历；通信和通讯相 关器材销售、修理；运算机系统集成、软件开发和技术服务；代理薄的编印业务。 依照中国电信集团公司〝重点进展业务、重点进展地区整体上市，非重点进展业 务、非重点进展地区有序退出，不留实业存续〞的战略目标，经股东会决议终止经营， ***有限责任公司进入清算程序。 2.关于清算组 经股东会决议，清算组组长由**同志担任，成员有******。本清算组于 2020 年 9 月 1 日接管***有限责任公司，并从当日起正式开展清算工作。 3.关于清算范畴 ***有限责任公司。 4.关于债权申报 ***有限责任公司已分别于 2009 年 9 月 3 日、2009 年 9 月 25 日和 2009 年 9 月 26 日在四川经济日报公布公告，并书面通知了债权人，要求债权人自公告之日起三个月 内向本清算组申报债权，说明有无财产担保，并提供证明材料。债权申报于 2020 年 10 月 27 日终止，逾期未申报债权的，依法视为自动舍弃债权。 5.清算财产分配方案的确定 本清算组于 2020 年 9 月 15 日提出了清算财产分配方案，于 2020 年 9 月 22 日交 股东会决议通过。 二、清算的要紧会计政策二、清算的要紧会计政策 1、清算依据 要紧依据财政部公布的企业会计准那么和«企业国有产权无偿划转治理暂行规定» 以及国有产权无偿划转和国有企业改制的相关法律、法规的规定进行。 2、清算期间 为便于工作的开展，清算组确定，以 2009 年 8 月 31 日为清算基准日，以清算财 产分配后 2020 年 6 月 25 日为清算终止日。 因此， 清算期间为 2020 年 9 月 1 日至 2010 年 6 月 25 日。 三、清算的要紧程序及清算过程的合法性三、清算的要紧程序及清算过程的合法性 〔一〕清算的要紧程序 1.受理债权申报，确认债权金额。 2.由本清算组负责，以2009 年 8 月 31 日为基准日，对***有限责任公司资产、负 债进行了全面的清查。 3.制定职工安置方案，经股东会决议通过后予以实施。 4.对向本清算组提出财产取回权的权益人，鉴别无误后返还其财产。 5.制定剩余财产分配方案，报股东会决议通过后，予以实施。 6.进行清算会计事项处理，编制清算会计报表和清算报告。 7.托付四川衡立泰会计师事务所进行清算审计，出具关于***有限责任公司的清算 审计报告。 8.股东会决议清算程序终结。 9.本清算组向工商登记机关办理***有限责任公司的注销登记手续。 〔二〕清算过程的合法性 1.本清算组的清算工作严格按照了«中华人民共和国公司法»、«中华人民共和国民 法通那么»及有关规定进行。 2.本清算组没有发觉清算前有非法处置***有限责任公司财产、账册、文书、资料 和印章的情形发生，并确信清算过程中也没有这种情形发生。 四、清算财产的确定四、清算财产的确定 〔一〕清算财产的确定范畴 1.本清算组依法将以下财产纳入了清算财产： 〔1〕股东会决定清算时***有限责任公司经营治理的全部财产； 〔2〕***有限责任公司从清算基准日起至清算程序终结期间所取得的财产； 〔3〕应当由***有限责任公司行使的其他财产权益。 2.清算财产不包括有关当事人依法要求行使取回权的财产。 〔二〕清算财产的运算 ***有限责任公司在清算基准日的资产总额为 5,847,832.09 元。 1.期初货币资金余额 货币资金期初余额为 498,604.62 元。 2.清算期间取得或入账的财产 清算期间共取得和入账的财产合计 99,841.15 元，具体构成如下： （1） 取得 1,533.02 元的银行存款利息收入； （2） 收取 98,308.13 元房屋租赁费； 3.非货币资产的处置 经审计确认的非货币资产总额 5,349,227.47 元，处置变现收入 1,159,542.84 元， 列入了清算损益 112,752.62 元。具体包括以下几项： 〔1〕应收款 应收款期初余额 3,792,498.11 元，清算期间收回变现 1,107,866.24 元，其他应 对款调账转入 306,600.00 元，账务处理差错或无法收回转入清算损益 3,853.56 元， 期初余额减去调账、变现额和转入清算损益后的差额 2,375,212.55 元系应收按善后股 东款项，经股东会决议直截了当移交善后股东。 〔2〕固定资产 ①期初余额 1,556,729.36 元； ②出售变现。有固定资产车辆和设备账面余额 160,575.66 元〔评估值 52,399.80 元〕 ，出售变现52,399.80 元，支付设备出售增值税723.20 元，差额108,899.06 元转 入清算损益； ③余下房屋土地账面余额1,396,153.70元， 由股东省实业公司在清算注销后收回。 4.清算财产的运算 清算财产=498,604.62 元+99,841.15 元+1,159,542.84 元 =1,757,988.61 元 五、清算债权五、清算债权 该公司在清算基准日的负债总额为 1,019,728.10 元；经债权人申报并经清算组确 认，以及清算期间的清理，实际确认的负债为350,346.67 元〔不含应对职工薪酬 791,960.55 元〕 。详细情形如下： 〔一〕有财产担保债权的数额 依照债权人申报和清算组确认的结果，有财产担保的债权总额为 0 元。 〔二〕应对权益人行使取回权的债权 清算基准日账列应对权益人行使取回权的债权 350,346.67 元，按清算期间的清理 结果，实际应对 43,746.67 元〔扣除 306,600.00 元应对款对冲应收款〕 。清算期间实 际清偿债权 43,746.67 元，其中：以现金返还北京惠东塑料厂线卡钉款960.00 元；退 还修理保证金 3,000.00 元；依照债权债务转移明细表支付四川省通信服务公司资阳分 公司现金 39,786.67 元用以连续清偿。 〔三〕应对国家税款 清算基准日账列应对国家税款-122,579.12 元， 依照债权人申报和第一次债权人会 议的确定结果，应对国家税款为 0 元，调账转入清算损益 122,579.12 元。 六、清算财产的使用六、清算财产的使用 1.支付清算费用 清算期间共计支付清算费用 152,971.70 元，其中:付银行手续费 1,675.50 元、付 新华物业代管费 63,749.97 元、付清算审计评估费 25,400.00 元、会议费 6,085 元、 招待费 22,600.00 元、支付其他清算费用 33,461.23 元。 2.支付职工安置费 ***有限责任公司现已无职员。 3.清偿职工工资和劳动保险等债权 清算基准日账列应对职工工资和劳动保险费用等 791,960.55 元，清算期间共支 付职工相关费用 1,396,536.93 元，